Meer informatie
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 28 februari 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
Continuïteitsveronderstelling.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement is dit nader toegelicht.
Afschrijvingstermijn Slim Warmtenet Zandweerd
In 2021 activeerde de gemeente voor het eerst kosten voor het “ZLT net” (Zeer lage temperatuur net m.b.t. project Slim Warmtenet Zandweerd) die gedurende 30 jaar worden afgeschreven (activa component: Grond, weg en waterbouwkundige werken). De draaiende onderdelen rondom deze investering zullen worden afgeschreven in 15 jaar (activa component: machines, apparaten en installaties).
Deze activa componenten voor een warmtenet zijn nog niet gedefinieerd in de Nota activeren en afschrijven van de gemeente Deventer. Binnen de richtlijnen is gekeken wat passend is en wat gangbaar is voor afschrijvingen van een warmtenet (via navraag bij andere warmtebedrijven).
Deze activasoort is nog niet in de Nota activeren en afschrijven van de gemeente Deventer vermeld. De oorzaak is dat dit een nieuw soort actief is voor gemeente. In het 2024 wordt de genoemde nota aangepast.
Algemene grondslagen opstellen jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling.
In de jaarrekening 2023 is de algemene uitkering opgenomen op basis van de decembercirculaire 2023
Eigen bijdrage CAK
Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente.
De gemeente Deventer heeft onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo van €816.986 en Beschermd Wonen van €312.893 in haar jaarrekening 2023.
In de jaarrekening 2023 wordt het bedrag verantwoord dat in het verantwoordingsjaar van het CAK aan afdrachten is ontvangen (=kasstelsel). De reden hiervan is dat bij het CAK sprake is van achterstanden in het verwerken van de opgelegde en nog op te leggen eigen bijdragen waardoor geen betrouwbare schatting is te maken van de ultimo 2023 nog op te leggen en door gemeenten te ontvangen eigen bijdragen.
De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen.
Medewerkers kunnen op basis van deze CAO onder andere vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren sparen. Met dit “verlofsparen” kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijk vitaliteitsbeeld. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Conform de door de commissie BBV gepubliceerde “Nadere toelichting commissie BBV” moeten gemeenten een voorziening vormen voor alle categorieën bovenwettelijke verlofuren die in artikel 6.5 van de CAO-gemeenten zijn benoemd.
Diverse personele lasten blijven echter ook in 2023 toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en de overlopende vakantiegeldaanspraken.
Algemene grondslagen opstellen rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening (RB 2024-32 ), vastgesteld op 28 februari 2024 en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat:
- De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
- De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
- Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 20 december 2023 door de raad is vastgesteld;
- Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig en toegelicht aan de raad zijn gemeld.
- Ten aanzien van het M&O criterium is de kadernota 'Voorkomen en bestrijden misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) Deventer' van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
- De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:
- Een verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten inclusief de dotaties aan de reserves, (zijnde €4,9 miljoen) gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
- Een rapporteringstolerantie van € 200.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Vaste activa
Algemeen
In 2020 is door de raad de richtlijn activeren en afschrijven vastgesteld. Deze richtlijn is een vertaling van de eisen, welke zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) inzake duurzame activa, naar de Deventer situatie. De richtlijn biedt een actueel kader voor investeringen en de daaruit voortvloeiende activa en afschrijvingen.
Voor de afschrijvingsduur gelden de afschrijvingstermijnen die zijn opgenomen in de richtlijn activeren en afschrijven (2020).
In de jaarrekening is, in aanvulling op de richtlijn activeren en afschrijven, uitgegaan van de notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) van de commissie BBV.
Omvangcriterium
Vanaf 1 januari 2005 worden investeringen met een gebruiksduur kleiner dan 3 jaar en/of met een verkrijging- of vervaardigingsprijs lager dan €25.000 niet geactiveerd maar direct ten laste van de programmarekening gebracht.
Vanaf het boekjaar 2013 worden activa, met een verkoop intentie op korte termijn, onder de vlottende activa opgenomen. In de toelichting op de balans wordt de omvang van de actuele waarde vermeld.
Afschrijven
Slijtende investeringen worden vanaf de boekingsperiode direct aansluitend op het moment van ingebruikneming (n+1) lineair of annuïtair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit (zowel met economisch als maatschappelijk nut) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de
waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Vaste activa - Immateriële vaste activa
Algemeen
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate te worden verantwoord.
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening.
Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief.
Bijdragen aan activa in eigendom van derden.
Bijdragen aan activa van derden worden volgens de richtlijnen Activeren en afschrijven geactiveerd als ze individueel een bedrag van €25.000 te boven gaan. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Vaste activa - Materiële vaste activa met economisch nut
Algemeen
Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd.
Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingspijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.
Warme gronden
Volgens de notitie “Grond grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)” worden gronden die zijn verworven met het oog op gebiedsontwikkeling, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld opgenomen onder de materiële vaste activa (artikel 52 lid 1 onderdeel a BBV). Dergelijke gronden worden in de regel aangeduid als “warme gronden”. Het toerekenen (activeren) van andere kosten is daarbij niet toegestaan.
Gronden die zijn verworven met het oog op concrete ontwikkeling door de gemeente, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld mogen, voor wat betreft de toepassing van artikel 65 lid 1 BBV, worden gewaardeerd tegen de waarde volgens de toekomstige bestemming, mits op basis van de notitie “Grondbeleid in begroting en jaarstukken” (2019) en de aanpassing van de voorwaarden warme gronden wordt voldaan aan de volgende voorwaarden:
- De gronden moeten deel uitmaken van een door de gemeenteraad vastgestelde visie of masterplan voor (een) concrete en binnen afzienbare tijd te starten grondexploitatie(s), waarin de gebiedsontwikkeling van totaalplan naar deelgrondexploitaties is vastgelegd.
- De (toekomstige) bestemming(en)/functies (ontwikkeling) betreffende het plangebied dien(en)t goed onderbouwd te worden.
- De gebiedsontwikkeling mag niet zodanig conflicteren met de uitkomst van de inventarisatie van bedreigingen dat die de ontwikkeling in de weg kunnen staan, bijvoorbeeld op het gebied van milieu of bereikbaarheid.
- De visie/het masterplan mag niet strijdig zijn met beleid van de provincie en/of het rijk.
- Periodiek (minimaal eens in de 2 jaar) worden de gronden getaxeerd tegen de waarde volgens de toekomstige woningbouwbestemming, met inachtneming van de inherente onzekerheid van de ontwikkelmogelijkheden
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven
Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijke afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
Wijziging bestemming activa
Van activa waarvan de bestemming wijzigt (bijvoorbeeld door verkoop) wordt conform artikel 63, lid 5 – BBV de actuele waarde van de nieuwe bestemming toegelicht (verkoop- of taxatiewaarde). Wanneer de duurzame gebruiksintentie eindigt (door verkoopvoornemen), dan wordt het object onder de vlottende activa (voorraden) gerubriceerd. Is de actuele waarde lager dan de boekwaarde, dan vindt afwaardering plaats.
Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan.
Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.
In erfpacht uitgegeven gronden.
Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs; dit is de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat.
Vaste activa - Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld - opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.
Vlottende activa
Grond- en hulpstoffen en overige voorraden
Grond- en hulpstoffen en overige voorraden zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde.
Onderhanden werk, gronden in exploitatie
De als onderhanden werk opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) en ook een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.
Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat – worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel.
Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten. Als aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid en dient er winst te worden genomen:
- Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat.
- De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht.
- De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).
Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten volledig op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Als er sprake is van winst, wordt deze berekend op basis van de eindwaarde van het project, volgens de notitie 'Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)' van de commissie BBV. Als de berekening van de tussentijdse winstneming volgens de percentage of completion methode ertoe leidt dat in eerdere jaren te veel winst is genomen, neemt de gemeente de eerder te veel genomen winst terug. Subsidiebaten en de daarbij behorende subsidiabele kosten bij grondexploitaties maken geen onderdeel uit van de tussentijdse winstneming en worden verantwoord op het moment dat de subsidie volgens de subsidievoorwaarden is gerealiseerd.
De verliesvoorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde. Het te verwachten verlies op eindwaarde wordt door middel van de disconteringsvoet contant gemaakt. De disconteringsvoet is in het BBV voorgeschreven en bedraagt 2%.
Gereed product
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde als de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is wat betreft de algemene private debiteuren bepaald op basis van de geschatte inningskansen per individuele vordering (statische methode). De voorziening voor de belasting debiteuren is daarentegen dynamisch bepaald in verband met het grote aantal kleine vorderingen.
Liquide middelen
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Overlopende posten
De overlopende activa maken onderdeel uit van de vlottende activa (artikel 37 – BBV). Onder de overlopende activa vallen de vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen.
Vooruitbetaalde kosten zijn kosten die al zijn betaald, maar waarvan de prestatie (nut) na de balansdatum valt.
Nog te ontvangen bedragen betreft nog te factureren geleverde prestaties. De grondslag voor de ‘vordering’ is voor de balansdatum ontstaan.
Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (artikel 63 – BBV).
Vaste passiva
Reserves
In de, in 2018 door de raad, vastgestelde geactualiseerde beleidsnota Reserves en voorzieningen wordt het kaderstellend beleid voor de reserves weergegeven. Volgens artikel 19 – BBV bevat de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Voorzieningen
In de, in 2018 door de raad, vastgesteld geactualiseerde beleidsnota Reserves en voorzieningen wordt het kaderstellend beleid voor voorzieningen weergegeven. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting dan wel het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die daarover geformuleerd zijn. In de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid daarover nader uiteengezet.
Indien sprake is van achterstallig onderhoud moet er met ingang van verslagjaar 2021 een voorziening worden gevormd. Het is niet langer toegestaan om bij onvoldoende financiële middelen een termijn van vier jaar te hanteren voor het vormen van de voorziening. De reden hiervoor is het effect op de financiële kengetallen.
In geval van achterstallig onderhoud, waarbij sprake is van kapitaalvernietiging en/of onveilige situaties, wordt er op basis van art. 44 lid 1a BBV een voorziening gevormd.
Er kan in geen van de voorkomende gevallen sprake zijn van een negatieve voorziening. Een onverwacht bij het opmaken van de jaarrekening gesignaleerde negatieve stand moet via een eenmalige last worden gedekt. Een tijdens het opmaken van de begroting gesignaleerde verwachte negatieve stand moet via het aanpassen van de toekomstige stortingen worden gedekt.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gerealiseerde aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.
Verplichting voortvloeiend uit leasing
De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van de vervoermiddelen vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen.
Incidentele baten en lasten
Volgens artikel 28 – BBV is in de toelichting op de programmarekening een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma. Daarin worden per programma de belangrijkste posten (> €200.000) afzonderlijk gespecificeerd.
Nog te bepalen en te bestemmen resultaat
De basis voor de jaarrekening ligt in de door de gemeenteraad vastgestelde begroting. In de jaarrekening dient tot uitdrukking te worden gebracht, wat werkelijk is gebeurd ten opzichte van de door de raad vastgelegde voornemens in de begroting, inclusief later daarin aangebrachte wijzigingen. Door middel van de voorgeschreven analyse tussen de rekening- en begrotingscijfers wordt inzicht verstrekt in de - eventueel - ontstane verschillen. Volgens de programmabegroting mogen in de diverse programma’s geen stortingen en onttrekkingen met betrekking tot de reserves worden opgenomen. Deze mutaties worden gepresenteerd in het overzicht werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Nadat het resultaat van de rekening (inclusief exploitatiemutaties in reserves) is bepaald, wordt dit afzonderlijk op de balans vermeld en in de jaarrekening vastgelegd. Na vaststelling van de jaarrekening neemt de gemeenteraad vervolgens een besluit over de bestemming van het resultaat.
Vlottende passiva
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Overlopende passiva
Overlopende passiva zijn verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (art. 49, lid 1 – BBV)). Een essentieel kenmerk is dat voor de gemeente een verplichting bestaat. Een verplichting is een plicht of verantwoordelijkheid tegenover een derde om op een bepaalde manier te handelen of te presteren (dit kan voortkomen uit een overeenkomst maar ook uit, door een derde al geleverde prestatie waarvoor nog geen betaling heeft plaatsgevonden). Verplichtingen kunnen rechtens afdwingbaar zijn als gevolg van een bindende overeenkomst of wettelijke vereiste.
Vanaf 01-01-2008 worden van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren onder de overlopende passiva opgenomen (art. 49, onderdeel b– BBV). Als op basis van de voorwaarden van de specifieke doeluitkering het niet bestede bedrag moet worden terugbetaald, dan is dit terug te betalen voorschotbedrag verantwoord onder de netto vlottende schulden (art. 48, onderdeel d – BBV en vraag 2 van deel 15 – vragen en antwoordenrubriek). Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde (art. 63 lid 7 – BBV).
Overzicht baten en lasten 2023 (bedragen x €1.000) | ||||||||||||
Primitieve begroting 2023 | Begroting na wijziging 2023 | Rekening 2023 | Verschil 2023 | |||||||||
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | |
Programma | ||||||||||||
Burger en bestuur | 9.152 | 1.289 | -7.863 | 10.730 | 1.487 | -9.243 | 10.861 | 1.982 | -8.879 | 131 | 495 | 365 |
Openbare orde en veiligheid | 12.498 | 900 | -11.598 | 13.688 | 1.063 | -12.626 | 13.913 | 1.701 | -12.211 | 224 | 639 | 414 |
Leefomgeving | 40.169 | 15.414 | -24.755 | 48.398 | 16.217 | -32.181 | 45.636 | 18.892 | -26.744 | -2.763 | 2.674 | 5.437 |
Milieu en duurzaamheid | 19.149 | 15.530 | -3.619 | 23.482 | 19.679 | -3.803 | 20.679 | 15.614 | -5.065 | -2.803 | -4.065 | -1.262 |
Ruimtelijke ontwikkeling | 8.043 | 5.000 | -3.043 | 14.366 | 7.283 | -7.083 | 11.004 | 7.083 | -3.922 | -3.362 | -201 | 3.161 |
Herstructurering en vastgoed | 27.170 | 27.798 | 629 | 30.243 | 30.737 | 494 | 23.913 | 24.699 | 786 | -6.330 | -6.038 | 293 |
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | 75.334 | 41.007 | -34.328 | 94.419 | 48.317 | -46.102 | 96.076 | 50.055 | -46.021 | 1.658 | 1.739 | 81 |
Meedoen | 92.099 | 4.192 | -87.908 | 117.506 | 25.173 | -92.333 | 101.974 | 30.860 | -71.114 | -15.532 | 5.687 | 21.219 |
Jeugd en onderwijs | 46.386 | 4.424 | -41.961 | 50.715 | 5.747 | -44.967 | 50.599 | 5.420 | -45.179 | -116 | -328 | -212 |
Economie en internationaal beleid | 3.922 | 1.374 | -2.548 | 7.576 | 1.875 | -5.701 | 4.956 | 1.724 | -3.232 | -2.620 | -151 | 2.469 |
Kunst en cultuur | 19.331 | 2.680 | -16.652 | 25.066 | 3.256 | -21.810 | 21.694 | 3.829 | -17.865 | -3.371 | 573 | 3.945 |
Bedrijfsvoering | 39.596 | 8.931 | -30.665 | 43.903 | 9.972 | -33.932 | 40.649 | 9.428 | -31.221 | -3.254 | -543 | 2.711 |
Subtotaal programma's | 392.849 | 128.539 | -264.310 | 480.092 | 170.805 | -309.287 | 441.953 | 171.287 | -270.666 | -38.139 | 482 | 38.621 |
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||||||||
Algemene uitkeringen | 0 | 249.783 | 249.783 | 0 | 259.020 | 259.020 | 0 | 264.623 | 264.623 | 0 | 5.603 | 5.603 |
Lokale heffingen | -29 | 30.530 | 30.559 | -29 | 31.140 | 31.169 | -4 | 31.307 | 31.311 | 25 | 167 | 142 |
Calculatieverschillen | 2.264 | 1.827 | -436 | 4.570 | 1.883 | -2.688 | 4.474 | 1.911 | -2.563 | -96 | 28 | 125 |
Saldo financieringsfunctie | -1.073 | 0 | 1.073 | -2.283 | 0 | 2.283 | -380 | 0 | 380 | 1.903 | 0 | -1.903 |
Dividend | 0 | 1.194 | 1.194 | 0 | 1.474 | 1.474 | 0 | 1.475 | 1.475 | 0 | 1 | 1 |
Overige algemene dekkingsmiddelen | 1.055 | 323 | -732 | 1.146 | 323 | -823 | 1.070 | 384 | -686 | -76 | 61 | 137 |
Uitvoeringskosten lokale heffingen | 1.986 | 854 | -1.132 | 2.007 | 862 | -1.145 | 2.000 | 859 | -1.141 | -8 | -3 | 4 |
Stelposten | 44.362 | 0 | -44.362 | 26.213 | 0 | -26.213 | 0 | 0 | 0 | -26.213 | 0 | 26.213 |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 3.820 | 0 | -3.820 | 3.820 | 0 | -3.820 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen | 48.565 | 284.512 | 235.946 | 35.445 | 294.702 | 259.257 | 10.980 | 300.559 | 289.579 | -24.465 | 5.857 | 30.322 |
Onvoorzien | 253 | 0 | -253 | 153 | 0 | -153 | 0 | 0 | 0 | -153 | 0 | 153 |
Totaal saldo van baten en lasten | 441.668 | 413.051 | -28.617 | 515.691 | 465.508 | -50.183 | 452.933 | 471.846 | 18.913 | -62.758 | 6.338 | 69.096 |
Mutaties reserves | ||||||||||||
Burger en bestuur | 0 | 60 | 60 | 452 | 420 | -32 | 452 | 338 | -114 | 0 | -82 | -82 |
Openbare orde en veiligheid | 6 | 15 | 8 | 130 | 525 | 395 | 130 | 422 | 292 | 0 | -103 | -103 |
Leefomgeving | 586 | 928 | 341 | 1.495 | 5.495 | 4.000 | 1.658 | 3.303 | 1.645 | 163 | -2.192 | -2.355 |
Milieu en Duurzaamheid | 46 | 935 | 889 | 2.103 | 1.136 | -968 | 81 | 1.058 | 977 | -2.022 | -77 | 1.945 |
Ruimtelijke ontwikkeling | 0 | 57 | 57 | 300 | 1.875 | 1.575 | 300 | 1.036 | 737 | 0 | -838 | -838 |
Herstructurering en vastgoed | 1.314 | 203 | -1.110 | 3.256 | 3.121 | -135 | 4.201 | 3.941 | -260 | 945 | 820 | -125 |
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | 0 | 65 | 65 | 439 | 7.238 | 6.799 | 439 | 5.896 | 5.457 | 0 | -1.342 | -1.342 |
Meedoen | 2.430 | 5.031 | 2.601 | 4.355 | 10.846 | 6.491 | 8.271 | 8.368 | 97 | 3.916 | -2.478 | -6.394 |
Jeugd en onderwijs | 0 | 357 | 357 | 206 | 404 | 198 | 364 | 219 | -145 | 158 | -185 | -343 |
Economie en internationaal beleid | 0 | 0 | 0 | 10 | 1.593 | 1.583 | 10 | 208 | 198 | 0 | -1.386 | -1.386 |
Kunst en cultuur | 81 | 1.941 | 1.860 | 888 | 2.753 | 1.865 | 877 | 2.246 | 1.368 | -10 | -507 | -497 |
Bedrijfsvoering | 1.519 | 1.384 | -134 | 2.821 | 2.938 | 117 | 2.659 | 1.847 | -811 | -163 | -1.091 | -928 |
Algemene dekkingsmiddelen | 7.889 | 35.860 | 27.971 | 18.997 | 47.292 | 28.295 | 18.019 | 47.256 | 29.237 | -978 | -36 | 942 |
Totaal Mutaties reserves | 13.871 | 46.837 | 32.966 | 35.452 | 85.636 | 50.183 | 37.462 | 76.138 | 38.677 | 2.009 | -9.498 | -11.507 |
Gerealiseerd resultaat | 455.539 | 459.888 | 4.349 | 551.143 | 551.143 | 0 | 490.395 | 547.984 | 57.590 | -60.749 | -3.159 | 57.590 |
Per programma dient in de paragraaf Bedrijfsvoering een verklaring te worden gegeven in het geval dat de werkelijke uitgaven de begrote uitgaven overschrijden. Ditzelfde geldt voor de reserves en afzonderlijke investeringen per programma.
Lasten programma’s
Bij de programma's Burger en bestuur, Openbare orde en veiligheid en Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt zijn de lasten in de rekening (voor budgetoverheveling) vergeleken met de begroting, in de programma’s overschreden. Deze overschrijdingen zijn niet onrechtmatig omdat deze geheel worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten.
Programma (bedragen x €1.000) (- = nadeel) | Geraamde lasten | Werkelijke lasten | Verschil |
|---|---|---|---|
Burger en bestuur | 10.730 | 10.861 | -131 |
Openbare orde en veiligheid | 13.688 | 13.913 | -224 |
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | 94.419 | 96.076 | -1.658 |
Toelichting Burger en bestuur
De kosten B&W voor representatie, wachtgelden en lidmaatschappen zijn €128.000 hoger dan gemeld in de 3e kwartaalrapportage 2023.
Dit bedrag blijft onder de rapportagegrens van €200.000.
Toelichting programma Openbare orde en veiligheid
De overschrijding op het taakveld Openbare orde en veiligheid wordt met name veroorzaakt door een hogere doorbelasting personeelskosten Toezicht en Handhaving van €222.000. Hier staat een hogere inkomst tegenover.
Toelichting programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Het nadeel is te verklaren door de in 2023 reeds betaalde energiekosten ten behoeve van de energietoeslag 2023. De middelen daarvoor zijn in de decembercirculaire 2023 (€5.437.000) beschikbaar gesteld. Het tekort van €1.831.002 wordt gedekt uit deze middelen. De middelen van de decembercirculaire zijn verantwoord op het programma Algemene middelen.
Meer informatie
Toelichting op baten en lasten
Hieronder volgt een toelichting op baten en lasten van de verschillen tussen de begroting 2023 na wijziging en de realisatie 2023. Een toelichting op saldiniveau treft u aan in de programmatoelichting.
Programma Burger en bestuur
Het programma bestaat uit de taakvelden
0.1 bestuur
0.2 burgerzaken
Exploitatie
Baten (Voordeel €495.000)
- Voorziening wethouder pensioenen (voordeel €328.000), doordat de totale pensioenverplichting berekend met de actuele rentestand lager is dan het saldo in de voorziening.
- Hogere inkomsten leges inkomsten burgerzaken (voordeel €128.000)
- Er zijn meer inkomsten uit leges binnen gekomen dan begroot, met name door meer aanvragen rijbewijzen en reisdocumenten.
- Overige verschillen (voordeel €39.000)
Reserve
Puttingen reserves (Nadeel €82.000)
- Lagere putting uit reserve overlopende posten. De middelen die in deze reserve zijn gestort voor dekking uitgaven voor software burgerzaken en belastingsysteem zijn nog niet volledig benut, uitgaven lopen deels door naar het boekjaar 2024 (nadeel €137.000)
- Hogere putting uit de reserve Molukse graven. In 2023 zijn uitgaven gedaan voor gedenktekens en overname grafrechten. De kosten zijn voorzien in het meerjarig beschikbaar bedrag in deze reserve (voordeel €55.000)
Programma Openbare orde en veiligheid
Het programma bestaat uit de taakvelden
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
1.2 Openbare orde en veiligheid
Exploitatie
Lasten (Nadeel €224.000)
De lasten hebben een overschrijding van in totaal €224.000 (nadeel), bestaande uit een overschrijding van €359.000 op het taakveld Openbare orde en veiligheid en een onderschrijding van €134.000 op het taakveld Crisisbeheersing en brandweer.
- Taakveld Openbare orde en veiligheid (€359.000 nadeel)
- De overschrijding op het taakveld Openbare orde en veiligheid wordt met name veroorzaakt door een hogere doorbelasting personeelskosten Toezicht en Handhaving van €222.000. Hier staat een hogere inkomst tegenover.
- Taakveld Crisisbeheersing en brandweer. In verband met het vertrek van enkele brandweermedewerkers bij de Veiligheidsregio IJsselland is er een hogere afrekening Functioneel Leeftijdsontslag van €130.000. De kosten voor het beheer en onderhoud van de kazernes vielen €210.000 lager uit
Baten (Voordeel €639.000):
De baten hebben een overschrijding van €639.000 welke voor €560.000 is toe te rekenen aan
- Taakveld Openbare Orde en Veiligheid (€560.000 voordeel)
- Een voordeel van €211.000 als gevolg van het innen van dwangsommen. Hier staat tegenover een storting in de voorziening dubieuze debiteuren van €156.000.
- Een voordeel van €222.000 als hogere inkomst ter dekking van de hogere doorbelasting personeelskosten Toezicht en Handhaving.
Reserve
Puttingen reserves (Nadeel €103.000)
- Er is sprake van een lagere putting uit de reserves van €103.000 als gevolg van lagere onderhoudskosten.
Programma Leefomgeving
Het programma bestaat uit de taakvelden
0.63 Parkeerbelasting
2.1 Verkeer en vervoer
2.2 Parkeren
2.4 Economische havens en waterwegen
2.5 Openbaar vervoer
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
7.2 Riolering
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Verkeer en vervoer
Exploitatie
Lasten (Voordeel €2.763.000)
Het voordeel van €2.763.000 op de lasten is grotendeels te verklaren op de volgende taakvelden:
- Taakveld Verkeer en Vervoer (voordeel €2.502.000)
- Taakveld Verkeer en Vervoer bestaat uit een aantal deeltaakvelden; Straten, Wegen en Pleinen (SWP), Straatreiniging, Openbare Verlichting, uitvoering beleid verkeer en vervoer, verkeerslogistiek (VRI) en civiel technische kunstwerken.
- Het voordeel is als volgt te verklaren: MJOP en meerjarige projecten en eenmalige budgetten (voordeel €4.445.000). Binnen de diverse deeltaakvelden zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Door vertraging in de werkzaamheden (bijvoorbeeld als gevolg van participatietraject, krapte door interne en externe capaciteit, uitstel planning etc.) zijn niet alle incidentele middelen besteed. Voorgesteld wordt om deze budgetten over te hevelen naar 2024 voor totaal €4.445.000; uitgesplitst naar deeltaakveld betreft het Straten, Wegen en Pleinen (€1.424.000), Straatreiniging (€277.000) Openbare Verlichting (€375.000), uitvoering beleid verkeer en mobiliteit (€1.612.000), verkeerslogistiek (€297.000) en civiel technische kunstwerken (460.000). Zie hiervoor ook de afzonderlijke toelichting budgetoverhevelingen.
- Rente-omslag (voordeel €166.000). Als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% wordt er €166.000 minder rente doorbelast. Het ontstane voordeel wordt via het programma Algemene Dekkingsmiddelen gestort in de generieke weerstandsreserve.
- Hoog water (nadeel €80.000). Het optreden van hoog water is niet begroot aangezien dat lang niet ieder begrotingsjaar voor komt. Eind 2023 is er sprake geweest van een langdurige periode van hoog water. De kosten die gemoeid zijn met het veiligstellen van de situatie bedraagt €80.000.
- Kabels en leidingen (nadeel €1.900.000). Voor het herstel van straatwerk na het leggen van kabels en leidingen is een nadeel van €1.900.000 opgetreden. Hiertegenover staan baten in de vorm van vergoedingen die aan de netbeheerders worden opgelegd, maar deze zijn niet toereikend ter dekking van de lasten, omdat de landelijk vastgestelde tarieven te laag zijn.
- Schades openbare verlichting (nadeel €209.000). Regelmatig ontstaat er schade aan openbare verlichtingen die vervolgens gerepareerd worden. Deze kosten zijn hoger dan begroot. Hiertegenover staan hogere baten in de vorm van verhaalschades.
- Taakveld Betaald parkeren (voordeel €263.000)
- Het voordeel op de lasten betreft grotendeels uit het niet volledig hoeven in te zetten van de stelpost indexatie parkeerbeheer (€100.000), het niet uit kunnen voeren van exploitatieprojecten (€100.000) wegens niet beschikbare capaciteit en overige lasten die lager uit vallen (bijvoorbeeld het minder vervangen van parkeerautomaten). De totale lasten en baten binnen taakveld parkeren worden verrekend met de reserve mobiliteitsfonds.
- Taakveld Openbaar Groen en spelen (€494.000 voordeel)
- De uitvoering van veel groenprojecten in 2023 hebben een overloop naar 2024. De oorzaak hiervan is dat een groot deel van de werkzaamheden niet in 2023 kon worden afgerond. Deze projecten bestaan onder andere uit boomveiligheidsonderhoud en nieuwe aanplant bomen en planten. Dit heeft deels te maken met het feit dat het plantseizoen loopt van oktober tot en met maart. Het restant van deze budgetten wordt overgeheveld naar 2024. Zie ook hetgeen wordt toegelicht bij de budgetoverhevelingen.
- Daarnaast is wegens gebrek aan projectcapaciteit een deel van de MJOP programmering in 2023 niet uitgevoerd. In 2024 wordt hiervoor extra capaciteit vrijgemaakt middels inzet van een extra projectleider. Het restant van deze budgetten wordt overgeheveld naar 2024. Zie budgetoverhevelingen.
- Voorts is een bedrag van €65.000 vanuit de stichting Tevreden overgemaakt aan de gemeente Deventer met als toezegging dat dit bedrag ten goede moet komen aan het opknappen van speellocaties in 2024. Dit bedrag is in november 2023 door de stichting beschikbaar gesteld.
Baten (Voordeel €2.674.000)
Het voordeel op de baten €2.674.000 is grotendeels te verklaren vanuit de volgende taakvelden:
- Taakveld Verkeer en Vervoer (voordeel €1.528.000)
- Kabels en leidingen (voordeel €1.329.000). Tegenover de lasten voor het leggen van kabels en leidingen met bijbehorende reparaties straatwerk et cetera staan ook baten. In 2023 hebben we voor deze lasten baten ontvangen van €1.329.000. De baten zijn niet toereikend geweest ter dekking van de lasten (zie toelichting lasten).
- Subsidie inkomsten (voordeel €400.000). Er zijn van de provincie hogere subsidie inkomsten ontvangen op de onderdelen Verkeersveiligheid (€207.000), Subsidie afkoppeling riolering (€118.000) en een hogere bijdrage voor onder andere het wegennet (€26.000).
- Taakveld Parkeren (voordeel €718.000). Het voordeel op parkeren is grotendeels te verklaren door hogere parkeeropbrengsten op straatparkeren en parkeergarages (€450.000), meer opgelegde naheffingsaanslagen (€113.000) en een hoger ontvangen dividend (€38.000) van NV Parkeergarage. De totale lasten en baten binnen taakveld parkeren worden verrekend met de reserve mobiliteitsfonds.
Reserves
Stortingen in reserves (nadeel €163.000)
- De storting in de reserves is hoger dan geraamd door een hogere storting in de reserve mobiliteitsfonds (€193.000) en riolering (€35.000). Voor beide geldt dat de totale baten en lasten verrekend worden met een reserve.
Puttingen uit reserves (nadeel €2.192.000).
- Taakveld Verkeer en Vervoer (nadeel €1.281.000)
- Binnen taakveld Verkeer en Vervoer zijn in 2022 middelen beschikbaar gesteld die naar 2023 zijn overgeheveld in verband met het niet volledig benutten van deze middelen in 2022. Een aantal van deze middelen is ook in 2023 niet benut door vertraging of uitstel van projecten plannen en/of het niet beschikbaar hebben van interne en externe capaciteit ter uitvoering van de gemaakte plannen. Voorbeelden hiervan zijn (gemeentebrede) meekoppelbudgetten of plannen ter optimalisatie van onkruidbestrijding (straatreiniging). Eveneens loopt de programmering van de meerjarige onderhoudsprojecten achter door onvoldoende beschikbare interne en externe capaciteit, burgerparticipatietrajecten en intensieve gesprekken met stakeholders.
- Taakveld Parkeren (nadeel €839.000)
- Door een positief resultaat op de parkeerbegroting hoeft er niet geput te worden uit de reserve mobiliteitsfonds. Een lagere putting dan geraamd is een nadeel voor de baten van het programma.
Programma Milieu en duurzaamheid
Het programma bestaat uit de taakvelden
7.3 Afval
7.4 Milieubeheer
Exploitatie
Lasten (Voordeel €2.803.000)
De afwijking op de lasten bedraagt €2.803.000 voordelig. De afwijking bestaat uit een onderschrijding van €2.586.000 op het taakveld Milieubeheer en een onderscheiding van €217.000 op het taakveld Afval.
- Taakveld Milieubeheer (€2.591.000 voordeel). Onder Milieubeheer vallen bodem, geluid, milieu en duurzaamheid.
- Duurzaamheid (€2.308.000 voordeel)
- CDOKE gelden €1.700.000. Dit betreffen de Rijksmiddelen voor de regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid. In 2023 is € 2.119.652 ontvangen, niet alle gelden hiervan zijn besteed in 2023. Het restant van €1.700.000 wordt middels een budgetoverheveling meegenomen naar 2024.
- Duurzaamheidsleningen €400.000 onderschrijding. Omdat de condities van het nieuwe Warmtefonds gunstiger zijn dan de inzet van een duurzaamheidskrediet heeft het college besloten om het gereserveerde bedrag voor het duurzaamheidskrediet anders te benutten maar wel met hetzelfde doel: het ondersteunen van mensen die zelf geen middelen hebben om hun huis te verduurzamen. Budget wordt ingezet voor financiële energiecoaches en de ontwikkeling van energieadviestool Charlie. Voorbereidingen zijn gestart in 2023, uitvoering en kosten zijn er vanaf 2024. Middels een budgetoverheveling zullen deze gelden worden overgeheveld naar 2024.
- Bodem (€263.000 voordeel). Het voordeel op Bodem is te verklaren doordat er (rijks)subsidies zijn ontvangen waartegenover nog geen lasten zijn verantwoord. Deze subsidies worden overgeheveld naar 2024.
- Duurzaamheid (€2.308.000 voordeel)
- Taakveld Afval (€217.000 voordeel)
- Het voordeel op Afval is grotendeels te verklaren doordat er minder kwijtscheldingen zijn gerealiseerd dan hetgeen begroot. Dit levert een voordeel op van €180.000. Verder geen materiële bijzonderheden.
- Resultaat Afvalbegroting 2023
- De afvalbegroting over het jaar 2023 sluit af met een positief resultaat van €14.000. Het resultaat wordt gestort in de reserve huishoudelijk afval.
- Het resultaat over 2023 is als volgt te verklaren:
- In 2023 zijn er minder kwijtscheldingen verleend dan begroot. Dit levert €180.000 minder aan lasten op;
- In 2023 is het aantal aangeboden containers (50L,140L en 240L) lager uitgevallen dan hetgeen gemiddeld is begroot. Dit levert een negatief resultaat aan baten op van €166.000.
- Ontwikkelingen in 2023:
- Vanaf 2023 is de papierprijs dalende; hierdoor ontvangen we minder papieropbrengsten;
- Het aantal goedgekeurde PMD tonnages is dalende; ten opzichte van 2022 ligt dit bijna 15% lager. Dit scheelt de gemeente inkomsten. Ter voorkoming van een verdere daling is in 2023 het project "schone stromen" gestart; wat €60.000 heeft gekost. We blijven dit monitoren.
- In 2023 is €80.000 bijgedragen aan het project Lebuinuspleinen; deze is via reserve huishoudelijk afval gelopen.
- In 2023 zijn we gestart met extra inzet op zwerfafval; dit verloopt goed en dit loopt door in 2024;
- In 2023 zijn we gestart met het beleid maken voor circulariteit; dit loopt in 2024 door.
- In 2023 heeft Circulus te maken gehad met hogere brandstofkosten omdat de brandstofprijzen sterk zijn gestegen door de Oekraïne oorlog. Dit is doorberekend naar de deelnemende gemeenten. Hiervoor hebben we een tegemoetkoming uit de stelpost energiecompensatie ontvangen. Per saldo hebben we €42.000 betaald welke gedekt wordt uit de reserve huishoudelijk afval.
Baten (nadeel €4.065.000)
De afwijking op de baten bedraagt €4.065.000 nadelig. De afwijking is grotendeels te verklaren door een nadeel van €1.882.000 op het Milieubeheer.- Taakveld Milieubeheer (€1.882.000 nadeel). Onder Milieubeheer vallen bodem, geluid, milieu en duurzaamheid.
- Bodem (€216.000 nadeel). Het nadeel op taakveld Bodem is te verklaren doordat er (rijks)subsidies zijn ontvangen waartegenover nog geen lasten zijn verantwoord (zie voordeel bij de lasten). Hierdoor hebben we geen baten behaald. Deze subsidies worden overgeheveld naar 2024.
- Duurzaamheid (€1.666.000 nadeel)
- De CDOKE gelden €1.700.000 onderschrijding. Dit betreffen de inkomsten van de regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid. Deze gelden zijn ontvangen maar onder de balanspost "vooruitontvangen bedragen".
Reserves
Stortingen in reserves (voordeel €2022.000)
De subsidie vanuit het Nationaal Groeifonds (begroot € 2.016.000) ten behoeve van Slim Warmtenet is niet gestort in de reserve maar geboekt naar vooruitontvangen bedragen.
Programma Ruimtelijke ontwikkeling
Het programma bestaat uit de taakvelden
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
8.1 Ruimtelijke ordening
8.3 Wonen en bouwenExploitatie
Lasten (Voordeel €3.362.000)
- Taakveld Ruimtelijke ordening
- Meerjarige projecten: ten opzichte van de begroting zien we over 2023 een onderschrijding van de lasten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het overhevelen van de uitvoering van projecten van 2023 naar 2024. Achterliggende oorzaak is de beschikbare capaciteit en hierdoor langere doorlooptijd in de uitvoering wat veroorzaakt dat de projecten niet tijdig opgepakt konden worden in 2023 en daarom worden overgeheveld naar 2024. Onder Budgetoverhevelingen is weergegeven om welke projecten het gaat. In het bijzonder gaat dit op voor begrootte uitgaven inzake de projecten: Wonen boven Winkels (€500.000), Leader (€450.000) en Flexwonen (€2.000.000).
Kijken we naar het exploitatieresultaat na budgetoverheveling dan zien we, binnen de verbijzondering van de taakvelden, de volgende afwijkingen:
- Gebieds- en locatie ontwikkeling:
Zowel aan de baten als lasten kant zien we een overschrijding van de begroting. Dit komt doordat er veel meer projecten zijn opgepakt dan dat er waren begroot. De uitgaven worden vaak volledig gedekt doordat, op basis van intentieovereenkomsten, lasten verhaald kunnen worden op de initiatiefnemers van de projecten. Het negatieve resultaat van ruim € 100.000 op dit programmaonderdeel wordt hoofdzakelijk verklaard door ondersteunende, juridische- en coördinerende werkzaamheden bij inbreidingslocaties, welke niet te verhalen zijn op de initiatiefnemers van projecten. - Ruimtelijke planning en beleidsadvisering:
De overschrijding van de begrote lasten wordt veroorzaakt door Woo-verzoeken en de uitvoering van de 'Rood voor Rood' regeling. De lasten hiervan zijn niet te verhalen op derden en zijn niet gedekt vanuit de gemeentelijke begroting (€ 150.000). Voor de implementatie van de Omgevingswet is een tekort van € 30.000. Dit tekort wordt gedekt uit de beschikbare middelen vrijgekomen uit de decembercirculaire (€505.000). Het overschot op deze vrijgekomen middelen wordt ingezet voor bijkomende lasten in 2024 n.a.v. de invoering van de Omgevingswet. - Taakveld Wonen en Bouwen (€180.000 nadeel)
- Volkshuisvesting beleid en uitvoering. De overschrijding van de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er meer gemeentelijke kosten ( €180.000) zijn gemaakt dan begroot voor de realisatie van woonbeleid, het opstellen van de woonvisie en de afstemming met coöperaties. Daarnaast waren de kosten voor programmamanagement ook hoger dan begroot vanwege inhuur van personeel.
- Volkshuisvesting beleid en uitvoering. De overschrijding van de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er meer gemeentelijke kosten ( €180.000) zijn gemaakt dan begroot voor de realisatie van woonbeleid, het opstellen van de woonvisie en de afstemming met coöperaties. Daarnaast waren de kosten voor programmamanagement ook hoger dan begroot vanwege inhuur van personeel.
Baten (Nadeel €201.000)
- Taakveld Wonen en Bouwen
- Per saldo zijn de begrote baten, grosso modo gezien, in lijn met de gerealiseerde baten. Binnen het totaal aan baten zien we een overschrijding op de bouwleges. De overschrijding van de begrote baten wordt hoofdzakelijk veroorzaak doordat er in het vierde kwartaal een fors aantal meer bouwaanvragen zijn verwerkt en daarmee meer bouwleges zijn ontvangen. We zien dat veel initiatiefnemers, voorafgaand aan de inwerkingtreding van de nieuwe omgevingswet per 1 januari 2024, graag nog hun bouwaanvraag verwerkt wilden hebben. Daar tegenover staan onderschrijdingen van baten. Dit doordat projecten vertraging op hebben gelopen waarmee baten zijn gemoeid. De projecten krijgen vervolg in 2024. Het gaat om de projecten Flexwonen, Vitaal platteland en Kavelruil Salland.
Reserves
Puttingen uit reserves (Nadeel €838.000)
- De putting uit de reserves zijn voor ruim €840.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit heeft betrekking op minder bestedingen inzake: de softwarelasten ten dienste van het programma Ruimtelijke Ontwikkeling (€270.000), het project Vitaal Platteland (€244.000) en bestedingen vanuit het project "Kracht van Salland" (€69.000).
Programma Herstructurering en vastgoed
Het programma bestaat uit de taakvelden
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
8.1 Ruimtelijke ordening
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein)
8.3 Wonen en bouwen
Exploitatie
Lasten (Voordeel € 6.330.000)
De onderschrijding hoofdzakelijk verklaard door vertraging in de herstructurering van het Oranjekwartier (€1.600.000). De vertraging wordt veroorzaakt door een lopende procedure bij de Raad van State. Ook zijn er nog resterende zogenaamde 'bouw- en woonrijp maak' activiteiten begroot voor de Rivierenwijk welke een langere doorlooptijd kennen (€300.000). Daarnaast wordt als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% er €161.000 minder rente doorbelast. Het ontstane voordeel wordt via het programma Algemene Dekkingsmiddelen gestort in de generieke weerstandsreserve.
Daarnaast zijn de lasten bij de grondexploitaties in de realisatie lager dan begroot. Grondexploitaties lopen over meerdere jaren waardoor de realisatie in de regel afwijkt ten opzichte van de raming. Het totale resultaat op de grondexploitaties wordt toegelicht in de paragraaf grondbeleid.
Baten (Nadeel €6.038.000):
De onderschrijding bedraagt €2.015.000. Met inachtneming van de nog te verwerken boekwaarde op de grondexploitaties van €0,3 miljoen wordt de onderschrijding hoofdzakelijk verklaard doordat de ontwikkeling en daarmee gepaarde gaande verkoop van de locatie het Oranjekwartier niet heeft plaatsgevonden in 2023 (€1.235.000). Daarnaast was de Polstraat 48 begroot als verkoop. Deze verkoop heeft niet plaats gevonden in 2023. Dit zorgt voor een nadeel van €400.000.
Bij de grondexploitaties voor de bedrijventerreinen blijven de baten als gerealiseerd achter bij de begroting. Dit komt door verschuiven in de tijd van verkopen gronden. Het totale resultaat op de grondexploitaties wordt toegelicht in de paragraaf grondbeleid.
Reserves
Stortingen reserves (Voordeel €945.000)
- Er is meer gestort dan begroot. Dit wordt verklaard door de winstneming op de grondexploitaties.
Puttingen reserves (Nadeel €820.000)
- Er is minder geput dan begroot. Dit wordt verklaard door het niet realiseren van de verkoop Oranjekwartier.
Programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Het programma bestaat uit de taakvelden
6.3 Inkomensregelingen
6.4 Begeleide participatie
6.5 Arbeidsparticipatie
Exploitatie
Lasten (Nadeel €1.658.000)
- Taakveld 6.3 Inkomensregelingen: algemeen (€321.000 nadeel)
- Ondernemers die een beroep gedaan hebben op de TOZO-regeling en daar alsnog niet voor in aanmerking kwamen, moeten de ontvangen gelden terugbetalen aan het Rijk. Dit leidt bij gemeenten in eerste instantie tot een nadeel van €293.000. Hier staat de terugvordering bij de ondernemers tegenover aan de batenkant, per saldo budgetneutraal.
- Daarnaast is er een storting in de voorziening dubieuze debiteuren gedaan voor een bedrag van €296.000. Er zijn veel oude posten (met name leningen die langer dan tien jaar uitstaan, deze moeten wij voorzien voor 100% als dubieuze vordering..
- De lasten van het BUIG (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening Gemeenten) budget zijn voor €150.0000 lager dan begroot, daar tegenover staat dat de baten voor €116.000 lager zijn dan begroot. Per saldo nagenoeg budgetneutraal.
- Er zijn minder lasten gemaakt op fraudebestrijding en software, voordeel €91.000.
- Taakveld 6.3 Inkomensregelingen: schuldhulpverlening is (€57.000 nadeel)
- De uitgaven voor het steun- en herstelpakket voor team Schuldhulpverlening zijn niet gemaakt in 2023. Het budget van €100.000 wordt overgeheveld en toegevoegd aan het budget van het plan van aanpak IOM/ IOM/SHV. Het plan van aanpak is gebaseerd op de bevindingen uit de interne scan, de gesprekken met de raad en de Adviesraad Sociaal Domein Deventer en de uitgevoerde externe scan. Deze externe scan is uitgevoerd naar aanleiding van de aanbevelingen van het onderzoek van Berenschot.
- De uitvoeringskosten zijn door de inhuur met €310.000 hoger dan begroot voor diverse projecten binnen team BAD. Overigens geldt dat er minder uitgaven zijn geweest aan inhuur dan geraamd op het project 'toeslagenaffaire', een deel van de werkzaamheden is opgevangen door het team. Dit leidt tot een voordeel van €205.000 op dit specifieke project.
- Daarnaast is er een hogere last door een storting in de voorziening dubieuze debiteuren van €52.000, dit betreffen leningen die waarschijnlijk niet terug te vorderen zijn en mogelijk hierdoor moeten worden afgeboekt.
- Taakveld 6.3 Inkomensregeling : armoedebestrijding is (€2.420.000 nadeel)
- In 2023 zijn de energietoeslagen uitbetaald. Deze lasten zijn verantwoord op dit programma en veroorzaakt een tekort van €1.844.000 op het energiecompensatiefonds. Hier tegenover staat nog een voordeel van €230.000 voor energietoeslag studenten, per saldo een tekort van €1.606.000. De energietoeslag is bij de decembercirculaire uitgekeerd aan de gemeenten en verantwoord op programma Algemene dekkingsmiddelen (€5.400.000). Het restant van de energiecompensatie uit de decembercirculaire van ongeveer €3.606.000 wordt overgeheveld naar 2024.
- Beschermingsbewind terugvordering BTW van €305.000. In de periode dat de gemeente Deventer beschermingsbewind heeft uitgevoerd, werd Btw geheven over de dienstverlening. In april 2019 heeft de gemeente bij de Belastingdienst daartegen bezwaar gemaakt, omdat de gemeente van mening was dat beschermingsbewind een activiteit is die valt onder de Btw-vrijstelling. Om problemen met de Belastingdienst te voorkomen en cliënten niet onnodig met naheffingen te confronteren, heeft het BAD volgens de geldende regels Btw in rekening gebracht. Het bezwaar van de gemeente is vorig jaar gegrond verklaard. Dat betekent dat de gemeente over de uitvoering van het beschermingsbewind geen Btw in rekening hoefde te brengen. De voormalige cliënten ontvangen de ten onrechte betaalde BTW terug. Per saldo is dit budgetneutraal.
- Hogere lasten van €131.000 voor de individuele inkomenstoeslag. Op basis van een motie bij de voorjaarsnota 2023 zijn de regels voor individuele inkomenstoeslag (IIT) verruimd (B&W nota november 2023-844). Belangrijkste wijziging is dat de referteperiode (de periode waarin iemand aantoonbaar een laag inkomen heeft) is aangepast van 5 naar 3 jaar. De verwachting is daarmee dat het aantal inwoners dat gebruik gaat maken van de IIT gaat toenemen.
- Er is minder beroep gedaan op de Sallandverzekeringen en bijzondere bijstand beschermingsbewind waardoor er een onderschrijding is van €163.000 en €198.000 op het budget. Er zijndaarentegen meer middelen besteed aan armoedebestrijding nadeel € 91.000.
- Voor het project kinderopvangtoeslagen affaire zijn de uitvoeringskosten en de werkelijk lasten voor de inkoop en trajectzorg op de vijf leefgebieden igeplaatst tegenover de raming: de overschrijding van de lasten is ongeveer € 915.000. De dekking hiervan komt van het Rijk (van de Sisa-regeling) en is per saldo het budgetneutraal.
- Verder is het budget voor de implementatie van het nieuwe beleidsplan voor €258.000 niet volledig uitgegeven en wordt het budget overgeheveld.
- Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie (€1.126.000 voordeel)
- De lasten van Cleantechregio zijn ongeveer €160.000 lager, daar tegenover staat ook dat de baten lager zijn voor ongeveer €160.000. Het actieplan Buig (gestart oktober 2022) wordt overgeheveld naar 2024, € 450.000. Dit wordt ingezet voor de aanvraag van een vangnetsubsidie, conform het beleid. De verbetervoorstellen die in die vangnetaanvraag benoemd worden moeten op termijn zorgen voor meer inwoners aan het werk, maar vragen aan de voorkant meer inzet vanuit beleid en uitvoering.
- De lasten van het project Breed offensief zijn €165.000 lager. Het budget wordt overgeheveld.
- Over 2023 is een teruggaaf BTW mengpercentage m.b.t. de re-integratie en inburgering ontvangen voor een bedrag van €350.196.
- Daarnaast zijn er over de taakvelden heen nog kleine verschillen van €82.000 (nadeel).
Baten (Voordeel €1.739.000)
- Taakveld 6.3 Inkomensregelingen: algemeen (€173.000 voordeel)
- Er zijn lagere inkomsten ontvangen voor BUIG €120.000. Inkomsten terugvordering en verhaal met betrekking tot de TOZO € 293.000. Zie ook de toelichting van de lasten.
- Taakveld 6.3 Inkomensregelingen: schuldhulpverlening (€557.000 voordeel)
- Diverse baten zijn hoger uitgevallen dan geraamd. De inkomsten voor diverse projecten binnen Schuldhulpverlening zijn met €158.000 hoger. De inkomsten vanuit het UWV zijn €108.000 voor het jaar 2023. Voor het Project toeslagen affaire zijn de baten hoger, omdat de ingezette uren hoger waren dan begroot. De gemaakte uren kunnen wij declareren bij de Belastingdienst, dit veroorzaakt een voordeel €237.000
- Overige (kleine) voordelen van €54.000.
- Taakveld 6.3 Inkomensregeling : armoedebestrijding (€1.134.000 voordeel)
- De baten voor het project kinderopvangtoeslagen affaire zijn voordeliger voor een bedrag van €915.000,- en de baten Beschermingsbewind terugvordering BTW voor een bedrag van €305.000.
- Overige (kleine) nadelen €80.000.
- Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie (128.000 nadeel)
- Er zijn minder inkomsten ontvangen van Circulus dan geraamd € 46.000,- De inzet die wij gevraagd hebben is lager geweest.
- Een tweetal voordelen door inzet van de SROI en een lagere interne doorbelasting van team Beleid voor in totaal €78.000.
- De baten van Cleantechtregio zijn ongeveer €160.000 lager, wij hebben minder vouchers voor de werkgeversroute uitgegeven dan begroot. Daar tegenover staat ook dat er ook minder kosten zijn gemaakt voor €160.000.
Reserves
Puttingen uit reserves (Nadeel €1.342.000)
- Taakveld 6.3 Inkomensregelingen: schuldhulpverlening (€196.000 nadeel)
- Het budget van €196.000 Steun- en herstelpakket schuldenbeleid wordt overgeheveld naar 2024 en toegevoegd aan het budget van de plan van aanpak IOM/ IOM/SHV.
- Taakveld 6.3 Inkomensregeling : armoedebestrijding (€1.144.400 nadeel)
- Een lagere putting van €232.600 inzake implementatie van het nieuwe beleidsplan en een lagere putting van €231.800, energietoeslag studenten wordt overgeheveld naar 2024. Zie ook het overzicht budget overhevelingen.
- De putting van de reserve van €450.000 op actieplan Buig en van €165.000 Breed offensief hebben niet plaatsgevonden en worden overgeheveld naar 2024 (zie ook toelichting lasten). Het budget van €65.000 voor Arbeidsmarktbeleid is nog niet ingezet.
Programma Meedoen
Het programma bestaat uit de taakvelden:
5.1 Sportbeleid en activering
5.2 Sportaccommodaties
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
6.6 Maatwerkvoorziening (Wmo)
6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo)
6.71b Begeleiding (Wmo)
6.71c Dagbesteding (Wmo)
6.71d Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
6.81a Beschermd wonen (Wmo)
6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
7.1 Volksgezondheid
Exploitatie
Lasten (Voordeel €15.532.000)
- Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering (voordeel €1.185.000)
- In 2023 is een aanvraag gedaan voor de specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (SPUK MEOZ). De specifieke uitkering is een gedeeltelijke vergoeding van de meerkosten voor energie die een openbaar zwembad had in 2022 en 2023. Het verleningsbedrag bedroeg €2.462.000 voor De Scheg, het Borgelerbad, Looermark en het zwembad in Lettele. In werkelijkheid bedroegen de meerkosten €1.337.000. Dit komt omdat het referentietarief van 2023 hoger was dan het werkelijke tarief in 2023. Hierdoor zijn de lasten €1.124.000 lager dan begroot.
- Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (voordeel €6.362.000). De verschillen worden hieronder per deeltaakveld toegelicht.
- Transformatie- en innovatie jeugd (voordeel €1.864.000). Op het transformatie- en innovatiebudget jeugdzorg is een voordeel van €240.000. De projecten Van Wieg naar Werk kennen een onderbesteding van €1.624.000 doordat er door de coronajaren vertraging is ontstaan in de uitvoering van de projecten.
- Preventie Wmo (voordeel €449.000). Ook op het gebied van preventie is in 2023 volop ingezet. Doordat we van het Rijk in 2023 extra middelen hebben ontvangen vanuit SPUK GALA en SPUK IZA, hebben we de gemeentelijke preventiebudgetten minder hoeven inzetten. Hier heeft dus een verschuiving plaatsgevonden waarbij rijksmiddelen konden worden ingezet in plaats van lokale middelen. Gelet op de korte termijn die openstond voor besteding van deze rijksmiddelen, is voorrang gegeven aan dekking vanuit deze specifiek uitkeringen (Zie onderdeel volksgezondheid). Op het Preventiefonds is hierdoor in 2023 €373.000 minder uitgegeven.
- Algemene voorzieningen (voordeel €513.000). Het voordeel op de algemene voorzieningen wordt veroorzaakt door onder andere een lagere toerekening van apparaatskosten en uitgaven voor I-sociaal informatisering. Daarnaast zijn de exploitatielasten voor een aantal buurtvoorzieningen lager geweest dan begroot. Ook de subsidies vanuit het 'Eén meedoenbudget' en voor buurtwerk zijn lager dan begroot.
- Transformatie- en innovatie Wmo (voordeel €1.548.000). Binnen de transformatie en innovatie in de Wmo streven we naar minder maatwerk waar mogelijk. De lijn waarbij wordt ingezet op preventie, het normale leven versterken, werkt in Deventer zijn vruchten af. Dit blijft een groeiproces waarbij we kritisch blijven kijken naar de inzet van middelen. Hoewel de incidentele middelen op dit moment nog meer dan toereikend zijn, moeten we anticiperen op jaren waarbij tekorten dreigen. In 2023 houden we €1.548.000 over op deze budgetten. Dit komt onder andere omdat van het budget Buurtmakers €285.000 niet is besteed in 2023. Deze middelen zullen in 2024 onder andere worden ingezet voor een buurtmaker arbeidsmigranten (Plan van Aanpak is medio 2023 vastgesteld). Daarnaast heeft er een toerekening van €162.000 plaats gevonden aan het project Oranjekwartier voor de kosten Buurtmakers uit voorgaande jaren. Ook binnen het project aanpak Deltabuurt is er een onderbesteding van €278.000. Dit komt omdat er in 2023 nog geen projectleider was aangesteld. Ook de budgetten innovatie sociaal domein, van individueel naar collectief, woonzorgvisie en toekomstbestendige wijken zijn in 2023 niet volledig besteed.
- Opvang Oekraïense vluchtelingen (voordeel €1.940.000). Het werkbudget verhoogde Asielinstroom heeft een voordeel van € 581.000. Deze middelen blijven beschikbaar voor de doelgroep. Het budget van Bed, Bad en Brood is overschreden met €43.000. Door de hogere instroom van inburgering zijn de uitvoeringskosten hoger uitgevallen voor een bedrag €196.000. De SPUK-regelingen Inburgeringsvoorziening en onderwijsroute hebben een looptijd voor meerdere jaren. Het voordeel van het €1.073.000 wordt overgeheveld. Dit leidt tot lagere baten (zie baten). De opvanglocaties van de Oekraïense vluchtelingen hebben een overschrijding van ongeveer €75.000.
- Taakveld 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen (voordeel €395.000)
- Binnen de toegang Wmo zijn er minder middelen nodig geweest dan bij de budgetoverheveling in 2022 gedacht om de samenwerking tussen diverse vakdisciplines te vergroten/verstevigen. Ook binnen team Toegang Jeugd zijn niet alle beschikbare middelen ingezet. De middelen zullen in 2024 alsnog worden besteed als vervolg op het plan van aanpak dat in 2023 is vastgesteld.
- Taakveld 6.6 Maatwerkvoorzieningen Wmo (voordeel €495.000)
- Binnen de maatwerkvoorzieningen Wmo is een verschuiving zichtbaar tussen verstrekkingen in natura en PGB’s. Op de verstrekkingen in natura is er een nadeel van €257.000 terwijl er op de PGB’s een voordeel van €479.000 is. Daarnaast is er een voordeel op het vraagafhankelijk vervoer.
- Taakveld 6.71a Wmo hulp bij het huishouden (voordeel €1.046.000)
- Binnen de huishoudelijke hulp is ondanks de toegenomen vraag als gevolg van het abonnementstarief nog steeds sprake van een overschot op het budget.
- Taakveld 6.71b Wmo begeleiding (voordeel €1.056.000)
- Ook binnen de Wmo begeleiding is nog steeds sprake van een overschot op het budget ondanks de toenemende vergrijzing. Mede gedwongen door de krapte in de arbeidsmarkt zijn we in 2022 diverse initiatieven gestart met als doel arbeidskrachten effectiever en efficiënter te benutten. Denk daarbij aan slimme manieren van samenwerken, inzet van robotica, etc. Deze ontwikkeling heeft zich in 2023 doorgezet. Daarnaast blijven we, door de inzet op regievoering, Wmo begeleiding doelmatiger inzetten en sturen we op voorliggende voorzieningen. Kan er voor een vraag een oplossing worden gevonden in het normale leven dan wordt die ingezet. Deze beweging is precies wat er met de transformatie werd beoogd.
- Taakveld 6.81a en b Wmo Beschermd wonen en maatschappelijke- en vrouwenopvang (voordeel €2.835.000)
- Voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang regionaal is in 2023 een onderbesteding van circa €3,3 miljoen ontstaan. Evenals voorgaande jaren, is er sprake van een onderbesteding. De oorzaak van de onderbesteding is voornamelijk veroorzaakt door beschermd wonen. Het voordeel wordt gestort in de egalisatiereserve BW-MO regionaal. Voor 2024 en verder worden er hogere lasten voor bescherm d wonen verwacht. Het regionaal bestuurlijk overleg zal conform het regionaal convenant besluiten of vrijval 2023 aan de diverse deelnemende gemeenten aan de orde is.
- Ten aanzien van Beschermd wonen en Maatschappelijk opvang lokaal is er een onderbesteding van €490.000. De onderbesteding wordt met name veroorzaakt door de lokale activiteiten voor €308.000 en resterend op diverse panden voor maatschappelijk opvang en verslavingszorg.
- Taakveld 7.1 Volksgezondheid (voordeel €1.072.000)
- In 2023 zijn twee nieuwe SPUK-uitkeringen geïntroduceerd, SPUK GALA en SPUK IZA. Voor beide regelingen geldt dat pas in de loop van het jaar bekend werd welke bedragen we ontvingen. Hierdoor hebben we in 2023 niet het volledige bedrag kunnen inzetten voor de doelen vanuit deze regelingen. Voor SPUK GALA resteert een bedrag van € 177.000 waarvan € 115.000 mag worden overgeheveld naar 2024 en € 62.000 moet worden terugbetaald aan het Rijk. Voor SPUK IZA mag het budget niet worden overgeheveld naar het volgende jaar. Hiervan gaat € 431.000 terug naar het Rijk. Naast deze regelingen zijn er op diverse gezondheidsbudgetten voordelen omdat een deel van de uitgaven ten laste van de regeling SPUK GALA of IZA zijn gebracht.
Baten (Voordeel €5.687.000)
- Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering (nadeel €1.202.000)
- In 2023 is een aanvraag gedaan voor de specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (SPUK MEOZ). De specifieke uitkering is een gedeeltelijke vergoeding van de meerkosten voor energie die een openbaar zwembad had in 2022 en 2023. Het verleningsbedrag bedroeg €2.462.000 voor De Scheg, het Borgelerbad, Looermark en het zwembad in Lettele. In werkelijkheid bedroegen de meerkosten €1.337.000. Dit komt omdat het referentietarief van 2023 hoger was dan het werkelijke tarief in 2023. Hierdoor zijn de baten €1.124.000 lager dan begroot.
- Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie: Opvang Oekraïense vluchtelingen (voordeel €7.405.000)
- Op basis van het aantal beschikbare plekken op de 5 opvanglocaties in Deventer is er een voorschot aangevraagd. In het vierde kwartaal van het jaar is er nieuwe opvanglocatie voor Oekraïense ontheemden geopend aan de Munsterstraat. Daarnaast is de CNO Boot voor de vluchtelingen gedurende 2023 ook op basis van de beschikbare plekken vergoed. De baten van meerdere locaties zijn in totaal voor €8.308.000 hoger dan geraamd. Ondanks de hoge kosten is het resultaat vrij hoog, dit komt mede doordat we zelf de opvang locaties konden regelen. Het was niet nodig om hotels of duurdere opvangplekken te regelen. Voor 2024 is de vergoeding van het tarief lager per opvangplek.
- De SPUK regelingen Inburgeringsvoorziening en onderwijsroute hebben een looptijd voor meerdere jaren. De begrote baten van €1.073.000 worden overgeheveld.
- Taakveld 7.1 Volksgezondheid (€614.000 nadeel)
- Zoals al aangegeven bij de lasten zijn voor SPUK GALA en SPUK IZA de beschikbare bedragen niet volledig ingezet. Daardoor zijn de inkomsten voor SPUK GALA €177.000 lager. Voor SPUK IZA zijn de inkomsten €431.000 lager.
Reserves
Stortingen reserves (Nadeel €3.916.000)
- Het voordeel van €3.351.000 op Beschermd wonen en maatschappelijk opvang regionaal wordt gestort in de egalisatiereserve Beschermd Wonen en Maatschappelijke opvang regionaal.
- Het voordeel van €308.000 op maatschappelijk opvang lokaal wordt gestort in de reserve lokaal BW/MO.
- Vanuit het budget verhoogde asielinstroom wordt €235.000 gestort in de reserve nieuwkomers.
Puttingen reserves (Nadeel €2.478.000)
- Vanuit de december circulaire zijn er middelen beschikbaar gesteld voor €235.000. Daarnaast zijn er puttingen uit de reserves voor de uitvoeringsmiddelen inburgering en de overschrijding van voor het project inburgering Matz sociaal. In totaal voor €220.000.
- De puttingen verhoogde asielinstroom €691.000 en de tussenvoorziening Schalkhaar €694.000 (meerjarig project) worden overgeheveld naar 2024. Beide puttingen hebben niet plaatsgevonden omdat de middelen voor de verhoogde asielstroom en de tussenvoorziening Schalkhaar nog niet zijn benut. Deze projecten gaan over meerdere jaren.
- Door de onderbesteding op de projecten Van Wieg naar Werk is er €416.000 minder geput uit de bestemmingsreserve diverse projecten Jeugd.
- Door de onderbesteding op de investering buitensport is er €78.000 minder geput uit de reserve investeringen buitensport
- Door de onderbesteding op de subsidie 1/3-regeling sport is er €89.000 minder geput uit de reserve 1/3 regeling sport.
Programma Jeugd en onderwijs
Het programma bestaat uit de taakvelden
4.2 Onderwijshuisvesting
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
6.82 Geëscaleerde zorg
Exploitatie
Lasten (Voordeel €116.000)
- Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting (voordeel €395.000)
- Als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% is er €315.000 minder rente doorbelast.
- Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (voordeel €856.000)
- De uitgaven voor het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) zijn €656.000 lager dan begroot. De looptijd van het programma is verlengd tot en met het schooljaar 2024-2025.
- Taakveld 6.72 en 6.82 Jeugdhulp en Jeugdbescherming (nadeel €1.135.000)
- In 2023 komen we op basis van de definitieve productieverantwoordingen uit op een tekort op jeugdzorg van €1,1 miljoen (2022 een tekort van €620.000). Dit tekort komt bovenop het nadeel dat we gemeld hebben in de 3e kwartaalrapportage 2023 van €2,5 miljoen. We zagen toen een forse stijging in de zorgkosten voor kinderen met meervoudige complexe problemen. Uit onderzoek naar de 10 duurste casussen blijkt dat er sprake is van hoge toewijzingen, stapeling van zorg en toekenning van meer zorgproducten.
De extra kosten voor het woonplaatsbeginsel vanuit 2022 van €900.000 lopen door in 2023 en volgende jaren. We zien dat de kosten vanuit het woonplaatsbeginsel zelfs verder zijn opgelopen en zorgen voor een extra tekort van €319.000.
Het tekort van €1,1 miljoen was bij de 4e kwartaalrapportage 2023 niet voorzien doordat er met terugwerkende kracht toewijzingen zijn afgegeven. Daarnaast zien we bij verschillende zorgaanbieders nog achterstanden in de declaraties. Dit maakt dat de kosten voor jeugdzorg lastig in te schatten zijn gedurende het jaar.
Baten (Nadeel €328.000)
- Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting (voordeel €260.000)
- De baten binnen onderwijshuisvesting vallen €150.000 hoger uit door een eenmalig voordeel op de huurinkomsten voor onderwijsgebouwen en gymzalen omdat de opbrengst van 2022 in 2023 is verantwoord.
- Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (nadeel €635.000)
- De inkomsten voor het Nationaal programma Onderwijs (NPO) zijn €656.000 lager dan begroot.
Reserves
Stortingenreserves (Nadeel €158.000)
- Door het ontstane voordeel vanuit de renteomslag van €315.000 is er €158.000 meer gestort in de reserve onderwijshuisvesting.
Puttingen reserves (Nadeel €185.000)
- Door het ontstane voordeel vanuit de renteomslag van €315.000 is er €157.000 minder geput uit de reserve onderwijshuisvesting.
Programma Economie en internationaal beleid
Het programma bestaat uit de taakvelden
3.1 Economische ontwikkelingen
3.3 Bedrijfsloket en -regelingen
3.4 Economische promotie
Exploitatie
Lasten (Voordeel €2.621.000)
- Taakveld Economische ontwikkeling (voordeel €2.621.000)
- In 2022 en 2023 zijn er middelen beschikbaar gesteld voor het toekomstig bestendig maken van bedrijventerreinen (TBBT). Dit is een project over meerder jaren. Hiervan wordt eind 2023 €1.700.000 overgeheveld naar 2024;
- In 2023 is er €500.000 beschikbaar gesteld om de economie te versterken. Hiervan is € 275.000 besteed en het restant wordt overgeheveld naar 2024;
- Van de beschikbaar gestelde middelen voor toezicht en handhaving van het terrassenbeleid (€150.000) is €100.000 besteed en het restant wordt overgeheveld naar 2024;
- Het project 4e stadsarrangement binnenstad loopt in 2024 nog door, hiervoor wordt €300.000 overgeheveld naar 2024;
- Voor het invoeren van een routekaart jongeren zijn middelen beschikbaar gesteld en daarvan wordt ook een deel overgeheveld naar 2024.
Reserves
Puttingen uit reserves (voordeel €1.386.000):
De afwijking bestaat grotendeels uit een onderschrijding van €1.356.000 op het taakveld economische ontwikkeling.
- Taakveld Economische ontwikkeling (voordeel €1.356.000)
- In 2022 zijn er veel incidentele middelen beschikbaar gesteld welke voor €1.544.000 zijn overgeheveld naar 2023. Uiteindelijk is hier in 2023 €188.000 van gerealiseerd. Hierdoor blijft er nog €1.356.000 in de reserve overlopende uitgaven beschikbaar.
Programma Kunst en cultuur
Het programma bestaat uit de taakvelden
5.3 Cultuurpresentatie, - productie en -participatie
5.4 Musea
5.5 Cultuur erfgoed
5.6 Media
Exploitatie
Lasten (Voordeel €3.371.000)
- Taakveld Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
- Een voordeel van €2.588.000 op de voorbereidingsbudgetten voor de projecten Burgerweeshuis en Podiumkunsten onder 1 dak. Conform raadsbesluit op 20-12-2023 worden deze middelen overgeheveld naar 2024 en zullen deze ingezet worden voor het uitwerken van de verkenningsfase van Podiumkunsten onder 1 dak.
- Een voordeel van €169.000 op de subsidies voor impuls jongerencultuur. In 2022 en 2023 is in totaal €604.700 aan middelen ontvangen ten behoeve van een impuls jongerencultuur, hiervan resteert €169.000. Deze middelen zullen worden overgeheveld naar 2024. Er was sprake van een zeer korte aanvraagperiode in 2022, in 2023 wordt de subsidie steeds meer benut voor de doelgroep. De subsidie loopt tot 2025 en wordt aan het einde van de looptijd integraal afgerekend.
- Taakveld Cultureel erfgoed
- Voordeel van €256.000 als gevolg van het niet besteden van de middelen voor de Coberco schoorsteen. De totale financiering voor de restauratie van de Coberco Schoorsteen was in 2023 nog niet gereed. Er wordt nog gewerkt aan de eigendomsoverdracht van de schoorsteen aan de gemeente Deventer. In 2024 kan dan de restauratie worden uitgevoerd.
- Voordeel van €50.000 op de beschikbare middelen voor beheer en onderhoud erfgoed. Bij de begroting 2023 is €100.000 beschikbaar gesteld voor beheer en onderhoud erfgoed. Hiervan is €50.000 aan de Lebuineskerk verstrekt, de overige €50.000 resteert in 2023.
- Voordeel van €50.000 op de middelen van de kerkenvisie. Deventer kent al een kerkenvisie en in 2023 is gewerkt aan een geactualiseerde versie welke als kader voor de uitvoering in Q1 2024 wordt aangeboden aan de gemeenteraad. Het actualiseren van de kerkenvisie duurt langer dan gepland waardoor de werkzaamheden ook in 2024 nog doorlopen en niet alle middelen in 2023 zijn besteed.
Baten (Voordeel €573.000)
De baten hebben een overschrijding van €573.000 (voordeel) welke voor €264.000 is toe te rekenen aan het taakveld Cultureel erfgoed.
- Taakveld Cultureel erfgoed
- Er is sprake van een voordeel van €259.000 als gevolg van niet begrote servicekosten die alsnog konden worden doorbelast aan huurders.
Reserves
Puttingen uit reserves (Nadeel €497.000):
- Er is sprake van een lagere putting uit de reserves van €497.000 waarvan € 285.000 als gevolg van lagere onderhoudskosten doordat de voorbereiding meer tijd heeft gevraagd.
Programma Bedrijfsvoering
Het programma bestaat uit het taakveld
0.4 ondersteuning organisatie (overhead)
Exploitatie
Lasten (Voordeel €3.254.000)
Alle afwijken op lasten en baten landen op taakveld 0.4 ondersteuning organisatie (overhead)
- Dit bedrag betreft voor €2.813.000 lasten voor projecten die worden overgeheveld naar 2024 (zie budgetoverhevelingen)
- Lagere exploitatielasten ICT samenwerking DOWR in totaal €824.000. Het totale Deventer aandeel hierin is €532.000, waarvan €311.000 betrekking heeft op programma bedrijfsvoering o.a. kantoorautomatisering en programma-overstijgende ICT-kosten. ICT-kosten voor specifieke taakvelden ruimtelijk, sociaal of burgerzaken worden verantwoord op andere programma's. Het ICT-resultaat (€311.000) betreft vooral eenmalig lagere licentiekosten en budget voor informatieveiligheid. Kapitaallasten KCC gaan later in, omdat de implementatie van de nieuwe KCC-oplossing langer doorloopt. Budgetten voor andere lagere licentiekosten zijn vanaf 2024 ingezet als dekking voor AV-middelen. Van eenmalig beschikbaar gesteld budget voor informatieveiligheid is in 2023 €125.000 vrijgevallen.
- Kosten facilitaire zaken samenwerking DOWR zijn €33.000 lager dan begroot. Dit betreft volledig huisvestingskosten voor Olst Wijhe en Raalte, die worden doorbelast aan deze gemeenten.
- Lagere kosten juridische zaken en Inkoop (voordeel €115.000)
- Voordeel op communicatie door later invullen vacatureruimte en hogere toerekening uren aan projecten(voordeel €89.000)
- Nadeel op loon- en inhuurkosten Financiën(Nadeel €87.000)
- Hogere kosten Personele zaken o.a. werkkostenregeling (nadeel €67.000)
- Overige bedrijfsvoeringskosten (nadeel €213.000)
Baten (Nadeel €543.000)
- Lagere doorbelastingen aan Ost Wijhe en Raalte door voordelen op ICT kosten (Nadeel €382.000)
- Lagere doorbelasting aan Olst Wijhe en Raalte door voordelen gemeenschappelijke facilitaire kosten (nadeel €94.000)
- Overige verschillen inkomsten communicatie, personeel, financiën (nadeel €67.000)
Reserves
Stortingen reserves (Nadeel €163.000)
- Reserve overlopende posten
- Voor datagestuurd werken is een begrote storting van €650.000 verrekend met een begrote putting van €150.000 (nadeel €150.000).
- Voor project innovatieve werkgever voor jongeren was in de derde kwartaalrapportage een storting van €12.750 begroot, de uitgaven zijn echter alsnog in 2023 gekomen, waardoor de storting vervalt (nadeel €12.750).
Putting reserves (Nadeel €1.091.000)
- De begrote putting uit de reserve overlopende posten is overgeheveld naar 2024 omdat de uitgaven die daarmee gedekt worden, nog niet zijn gerealiseerd (zie overzicht budgetoverhevelingen) (nadeel €919.303)
- Lagere putting datagestuurd werken verrekend met lagere storting (nadeel €150.000)
- Lager putting Polstraat 12 en Afstand tot de arbeidsmarkt, kosten zijn lager (nadeel €21.350)
Programma Algemene dekkingsmiddelen
Het programma bestaat uit de taakvelden
0.10 Mutaties reserves
0.50 Treasury
0.61 OZB-woningen
0.62 OZB niet-woningen
0.64 Belastingen overig
0.70 Algemene uitkeringen en ov uitkeringen GF
0.80 Overige baten en lasten
Exploitatie
Lasten (Voordeel €24.465.000)
- Taakveld Overige baten en lasten. Stelposten €26.213.000 voordeel. Stelposten zijn reserveringen die vaak nog aan andere programma's moeten worden toegewezen, in afwachting van nadere informatie/besluitvorming. In 2023 is een aantal stelposten niet (volledig) aangewend:
- Fonds infrastructuur (mobiliteit en leefomgeving): €13.000.000
- Stelpost Podiumkunsten onder 1 dak: €11.765.000
Versterking ondersteuning wijkteams: €579.000 - Stelpost lonen en prijzen: €443.800
- Stelpost diversen: €220.000
- Stelpost Right to challenge €100.000
- Stelpost systeemleren €88.000
- Stelpost landelijke structuur interventieteams €16.000
Van dit bedrag wordt €25.533.000 overgeheveld naar 2024.
- Doorberekende kapitaallasten (€1.909.000 nadeel)
- Als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% wordt er €1.909.000 minder rente doorbelast aan de diverse programma's/taakvelden.
- Bestuursakkoord organisatieontwikkeling (€404.000 voordeel)
- Het budget wat bij de voorjaarsnota 2022 beschikbaar is gesteld voor structurele en incidentele kosten organisatieontwikkeling €898.000 wordt €404.000 overgeheveld naar 2024 voor het compenseren van de kosten 2024-2026. Het overige deel wordt ingezet voor het directiebudget. Dit budget wordt ingezet voor organisatie knelpunten.
- Spaarverlof en thuiswerkvergoeding (€63.000 nadeel)
- Voor het opgebouwd verlofsaldo voor spaarverlof is een bedrag van €191.000 in de voorziening spaarverlof gestort. De kosten voor de thuiswerkvergoeding personeel en overige personeelskosten zijn €63.000 lager dan begroot.
Baten (Voordeel €5.857.000)
De baten vallen € 5.857.000 hoger uit dan begroot (voordeel), een groot deel wordt verklaard door de uitkering van de decembercirculaire 2023.
- Taakveld (algemene) uitkeringen en overige uitkeringen GF
- Decembercirculaire 2023 (€5.745.000 voordeel). In de begroting is nog geen rekening gehouden met de inkomsten vanuit de decembercirculaire 2023. Dit zorgt voor een hogere inkomst van €5.745.000. Van dit deel is -€762.000 niet neutraal en beïnvloedt de uitkomst van de jaarrekening. Het overige neutrale deel is ter dekking van de lasten op programma 7 voor de energietoeslag €1.831.000 en een deel wordt meegenomen via budgetoverheveling naar 2024.
Reserves
Stortingen reserves (Nadeel €978.000)
- Het rentevoordeel wat ontstaat als gevolg van de aanpassing renteomslag van 2,3% naar 1,7% wordt conform de begrotingsregels gestort in de generieke weerstandsreserve. Dit leidt tot een hogere storting van €978.124.
Onvoorzien
(bedragen x €1) | ||
|---|---|---|
Omschrijving | Programma | Bedrag |
Primitieve begroting 2023 | 253.000 | |
Hulp aan slachtoffers van de aardbeving in Turkije | Burger en Bestuur | -100.000 |
Begroting na wijziging 2023 | 153.000 |
Incidentele baten en lasten
(bedragen x €1) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Onderwerp | Programma | Taakveld | Primitieve | Begroting na wijziging | Realisatie | Toelichting |
Lasten | ||||||
Capaciteit inwoner aan zet | Burger en bestuur | Bestuur | 100.000 | 100.000 | 44.065 | |
Gemeentelijke pilots | Burger en bestuur | Bestuur | 60.000 | 0 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Slavernijverleden | Burger en bestuur | Bestuur | 25.000 | 25.000 | 9.422 | |
Onderzoek slavernijverleden | Burger en bestuur | Bestuur | 25.000 | 25.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Capaciteit regiobureau | Burger en bestuur | Bestuur | 67.000 | 67.000 | 66.749 | |
Contactplatform | Burger en bestuur | Burgerzaken | 200.000 | 145.513 | ||
Lobby impuls | Burger en bestuur | Bestuur | 100.000 | 25.000 | 0 | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 75.000 | 75.000 | zie lagere lasten lobby impuls | |
Right to challenge | Burger en bestuur | Bestiuur | 100.000 | 100.000 | 0 | |
Wijknummers | Burger en bestuur | Bestuur | 0 | 27.000 | 26.200 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Klant contact systeem | Burger en bestuur | Bestuur | 14.458 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Onderzoek AV middelen | Burger en bestuur | Bestuur | 60.000 | 9.060 | ||
Hulp aan slachtoffers van de aardbeving in Turkije | Burger en bestuur | Bestuur | 100.000 | 100.000 | ||
SOR | Burger en bestuur | Bestuur | 100.000 | 40.896 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Waterschapsverkiezingen | Burger en bestuur | Bestuur | 50.223 | 50.223 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Software burgerzaken | Burger en bestuur | Bestuur | 168.080 | 105.902 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Rekenkamer | Burger en bestuur | Bestuur | 20.000 | 20.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Provinciale verkiezingen | Burger en bestuur | Burgerzaken | 15.342 | 15.342 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 100.000 | 100.000 | zie lagere lasten wet open overheid | |
Lagere lasten wet open overheid | Burger en bestuur | Burgerzaken | -100.000 | -100.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 277.163 | 277.163 | zie lagere lasten software burgerzaken | |
Lagere lasten software burgerzaken | Burger en bestuur | Burgerzaken | -277.163 | -277.163 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Molukse graven | Burger en bestuur | Begraafplaatsen | 54.639 | tlv reserve molukse graven | ||
Uitvoering Bibob | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 70.000 | 70.000 | 70.000 | |
Beleidsmedewerker VTH | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Inzet duo boa's | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Inzet Flex team | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 100.000 | 100.000 | 100.000 | betreft een eenmalig project uit het bestuursakkoord 2018-2022 (Rb. Begroting 2019) |
Generieke weerstandsreserve - leges windschermen | Openbare orde en veiligheid | Mutaties reserves | 6.300 | 6.300 | 6.300 | |
Schonenvaarderstraat 5 | Openbare orde en veiligheid | Crisisbeheer en brandweer | 2.100 | 0 | 0 | tlv reserve onderhoud gebouwen |
Onderhoud brandweerkazernes | Openbare orde en veiligheid | Crisisbeheer en brandweer | 379.847 | 276.961 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Openbare orde en veiligheid | Mutaties reserves | 123.849 | 123.849 | zie lagere lasten onderhoud brandweerkazernes | |
Lagere lasten onderhoud brandweerkazernes | Openbare orde en veiligheid | Crisisbeheer en brandweer | -123.849 | -123.849 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Problematiek Beestenmarkt | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 35.000 | 35.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Brandmeldinstallatie Schonenvaarderstraat | Openbare orde en veiligheid | Crisisbeheer en brandweer | 110.000 | 110.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Kamerverhuur | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Ondermijning | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |
Toekomstig opdrachtgeverschap Buitenruimte | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 100.000 | 100.000 | 37.885 | |
Onderzoek inpandig fietsparkeergarage | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 100.000 | 100.000 | 0 | |
Infrastructuur | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 13.000.000 | 13.000.000 | 27.000 | |
Maatregelen klimaatadaptie | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | 400.000 | 50.000 | 29.187 | |
Aanlegssteiger salonboten | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 40.000 | 40.000 | ||
Reserve riolen en gemalen | Leefomgeving | Mutaties reserves | 0 | 35.015 | zie lagere lasten riolen en gemalen | |
Uitgifte campingbeheer | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | 63.600 | 42.892 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Glasvezel | Leefomgeving | Ruimtelijke ordering | 45.924 | 0 | tlv reserve gemeentebrede investeringen | |
Begraafplaatsen | Leefomgeving | Begraafplaatsen | 1.418 | 666 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Parkeergarage Stadspoort | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 6.225 | 0 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Lagere lasten riolen en gemalen | Leefomgeving | Riolering | -35.015 | tgv reserve riolen en gemalen | ||
Bruggen / aanlegsteigers | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 288.183 | 288.183 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Bospart / plantsoen en stormschade | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | 622.000 | 622.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Openbare speelgelegenheden | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | 100.000 | 100.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Riolering | Leefomgeving | Rioleriing | 270.000 | 270.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Straatreiniging | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 150.000 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
MJOP uitvoeriing derden | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 215.000 | 215.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
MJOP en buurtaanpak | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 1.916.222 | 1.442.592 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Project meekoppelen | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 300.000 | 4.558 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Uitvoering verkeer en vervoer diverse projecten | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 367.815 | 131.007 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 140.800 | 140.800 | zie lagere lasten MJOP 2019 t/m 2023 | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 190.000 | 190.000 | zie lagere lasten viaduct brinkgreverweg | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 60.000 | 60.000 | zie lagere lasten vergroening binnenstad | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 452.000 | 452.000 | zie lagere lasten buurtaanpak Rivierenwijk | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 36.700 | 36.700 | zie lagere lasten Kolkmansweg | |
Lagere lasten viaduct Brinkgreverweg | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | -190.000 | -190.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten vergroening binnenstad | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | -60.000 | -60.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten buurtaanpak Rivierenwijk | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | -452.000 | -452.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten Kolkmansweg | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | -36.700 | -36.700 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten MJIP 2019-2023 | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | -140.800 | -140.800 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Leefomgeving | Mutaties reserves | 0 | 8.265 | 8.265 | zie baten gebouw begraafplaatsen |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Leefomgeving | Mutaties reserves | 17.431 | 17.431 | zie baten paviljoen vogeleiland | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Leefomgeving | Mutaties reserves | 3.755 | 3.755 | zie baten campingbeheer | |
Reserve mobiliteitsfonds parkeren - parkeerbaten | Leefomgeving | Mutaties reserves | 586.266 | 586.266 | 714.310 | |
Lasten Parkeren | Leefomgeving | Parkeren | 574.854 | 833.592 | 0 | tlv reserve mobiliteitsfonds parkeren |
Viaduct Brinkgr.weg (Centrumschil) | Leefomgeving | Verkeer en Vervoer | 50.000 | 50.000 | 0 | Voor gebiedsontwikkeling zijn gelden van het Rijk ontvangen tlv reserve gebiedsontwikkeling |
Binnenstad vergroenen | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | 100.000 | 100.000 | 15.649 | |
Sanering asbestdaken | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 30.000 | 30.000 | 31.940 | |
Duurzaamheidsleningen | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 400.000 | 400.000 | 0 | |
Plan MER windverkenning/Integrale visie opgave landelijk gebied | Milieu en Duurzaamheid | Miieubeheer | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Grootschalige opwek enegie | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 49.000 | 49.000 | 49.000 | |
Interim manager Ulebelt | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 125.000 | 105.000 | ||
Huishoudelijk afval | Milieu en Duurzaamheid | Afval | 651.745 | 674.745 | 699.887 | tlv reserve tarieven huishoudelijk afval |
Reserve tarieven huishuoudelijk afval | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 0 | 14.368 | zie baten huishoudelijk afval | |
Reserve slimwarmtenet Zandweerd | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 2.016.336 | 0 | zie baten Slimwarmtenet Zandweerd | |
Reserve overlopende uitgaven - duurzaamheidscentrum | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 26.112 | 26.112 | 26.112 | zie baten duurzaamheidscentrum |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 0 | 23.382 | 23.382 | zie baten milieucentrum |
Omgevingsdienst Ijsselland | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 125.000 | 125.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Milieucentrum | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 785 | 6.745 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Bodemsaneringen | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 180.000 | 131.502 | 111.502 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Geluidsaneringen | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 103.588 | 103.588 | 65.183 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Grootschalige energie opwek | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 50.078 | 50.078 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Maatschappelijk Dialoog | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 50.000 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve geluid | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 17.489 | 17.489 | zie baten geluidsaneringen | |
Reserve onderhoud NV Mileucentrum | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 15.895 | 15.895 | 0 | zie baten maatmansweg - mileucentrum |
Egalisatiereserve vastgoed NV Milieucentrum | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 4.111 | 4.111 | 0 | zie baten maatmansweg - mileucentrum |
Circulariteit | Milieu en Duurzaamheid | Afval | 100.000 | 100.000 | 61.217 | |
Zwefafval | Milieu en Duurzaamheid | Afval | 50.000 | 50.000 | 31.500 | |
Burgerberaad | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |
Duurzaamheidscentrum | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |
Handhaving milieuwet energiebesparing grote bedrijven | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 50.000 | 50.000 | 0 | |
Woningbouwopgave | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 300.000 | 173.279 | 63.163 | |
Planontwikkeling stadshof | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 40.000 | 76.116 | 10.913 | tlv reserve wonen boven winkels |
Visie op hoogbouw | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 50.000 | 93.898 | 88.513 | |
Opgaven landelijk gebied | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 75.000 | 75.000 | 0 | |
Planologische ruimte Melksterweide en parkeerbeleidonderzoeken | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 40.000 | 40.000 | 0 | |
Voorbereiding aanleg Kop Handelskade | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 110.000 | 0 | tlv reserve gebiedsontwikkeling | |
Aanpak stikstof | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 25.000 | 36.616 | ||
Poort van Deventer | Ruimtelijke ontwikkeling | Verkeer en Vervoer | 19.165 | 3.811 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Software diversen | Ruimtelijke ontwikkeling | Wonen en bouwen | 320.488 | 92.020 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Wet kwaliteitsborging | Ruimtelijke ontwikkeling | Wonen en bouwen | 26.175 | 26.175 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Kracht van Salland | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 125.517 | 55.723 | tlv reserve kracht van Salland | |
Normalisatie woonwagens | Ruimtelijke ontwikkeling | Beheer overige gebouwen en gronden | 27.898 | 27.898 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
De nieuwe keizer | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 51.254 | 19.866 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Visie op het landelijk gebied | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 122.936 | 122.936 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Vitaal platteland | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 353.851 | 109.938 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Visie op hoogbouw | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 41.923 | 41.923 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Onderzoek biovergisters | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 25.000 | 10.868 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Onderzoek verkeersafwikkeling poort van Deventer | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 120.000 | 120.000 | 0 | |
De nieuwe keizer - investering | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 3.800.000 | 3.800.000 | 0 | |
De nieuwe keizer - aanloop en projectkosten | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 120.000 | 120.000 | 0 | |
Leader | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 470.000 | 470.000 | 0 | |
Software ruimtelijke obsurv | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 43.409 | 0 | tlv reserve generieke weerstand | |
Erfcoaches | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 25.000 | 25.000 | 0 | |
Reservekapitaallasten investeringen | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 147.600 | 147.600 | zie baten woonwagenstandplaatsen | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 152.250 | 152.250 | zie lagere last woningbouwfase 3 | |
Lagere lasten woningbouwfase 3 | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | -152.250 | -152.250 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Wonen boven winkels | Ruimtelijke ontwikkeling | Wonen en bouwen | 500.000 | 500.000 | 0 | |
Gevelfonds | Ruimtelijke ontwikkeling | Wonen en bouwen | 100.000 | 100.000 | 0 | |
Broedkamergelden | Ruimtelijke ontwikkeling | Ruimtelijke ordering | 75.000 | 75.000 | 0 | |
Gebiedsmanagement | Herstructurering en vastgoed | Wonen en bouwen | 100.000 | 100.000 | 100.000 | tlv reserve gebiedontwikkeling |
Aanvullende expertise gebiedsontwikkeling | Herstructurering en vastgoed | Wonen en bouwen | 75.000 | 296.896 | 190.083 | tlv reserve gebiedontwikkeling |
Diverse panden | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en gronden | 28.388 | 300.553 | 798.452 | tlv reserve onroerende zaken |
Diverse panden | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en gronden | 0 | 83.384 | 67.811 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit |
Oranjekwartier | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en gronden | 540.000 | 117.943 | 475.099 | Betreft het project ‘Uitvoeringsplan Oranjekwartier' (zie Rb. begroting 2021) |
Rivierenwijk | Herstructurering en vastgoed | Wonen en bouwen | 52.000 | 53.345 | tlv reserve herstructureriing | |
Oranjekwartier | Herstructurering en vastgoed | Wonen en bouwen | 1.501.231 | 183.090 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Niet gesprongen explosieven | Herstructurering en vastgoed | Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 61.895 | 61.895 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Zomeractualisatie verliesvoorziening | Herstructurering en vastgoed | Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 725.461 | 2.486.565 | tlv egalisatiereserve weerstandsvermogen | |
Reserve overlopende uitgaven | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 1.245.000 | 0 | zie baten Oranjekwartier | |
Reserve onroerende zaken | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 250.000 | 250.000 | zie baten Hanzeweg - benzineverkooppunt | |
Rerserve onroerende zaken | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 73.250 | 73.250 | zie baten verkoop gronden nabij N790 | |
Rerserve onroerende zaken | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 0 | 19.335 | zie baten Deventer Open Innovation Centre | |
Reserve onroerende zaken | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 392.743 | 0 | zie baten Polstraat 48 | |
Lagere lasten calculatie wco gebouwen | Herstructurering en vastgoed | beheer overige gebouwen en grondenb | -46.037 | -46.037 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 75.000 | 75.000 | zie baten Truckpoint | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 46.037 | 46.037 | zie lagere lasten calculatieverschillen wco gebouw | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 52.181 | 52.181 | zie baten Brink 21 | |
Storting in reserve onderhoud gebouwen | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 46.037 | 0 | 0 | zie baten vrijval kapitaallasten onderhoud gebouwen |
Storting in reserve weerstandsvermogen - winsten grex | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 440.000 | 270.966 | 1.367.073 | zie baten tuinen van zandweerd |
Storting in reserve weerstandsvermogen - winsten grex | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 230.000 | 329.449 | 767.337 | zie baten Eikendal |
Storting in reserve weerstandsvermogen - winsten grex | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 330.000 | 69.656 | 881.055 | zie baten algemene winstafdrafcht |
Egalisatiereserve weerstandsvermogen | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 184.310 | 399.135 | zie baten zomeractualisatie verliesvoorziening | |
Reserve overlopende uitgaven | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 267.792 | 267.792 | 270.771 | zie baten 36 woningen oranjekwartier |
Arbeidsmarktbeleid | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Arbeidsparticipatie | 65.000 | 65.000 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Integrale jongerenaanpak, onderwijs en arbeidsmarkt | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Arbeidsparticipatie | 200.000 | 156.000 | 72.956 | |
Apparaatslasten implementatie nw uitkeringssysteem | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 220.000 | 220.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Ondersteuning kosten energierekening | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 631.843 | 400.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Plan van aanpak bewindvoering | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 50.000 | 50.000 | ||
Breed offensief | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Arbeidsparticipatie | 166.479 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Uitvoeringskosten bijzondere bijstand zelfstandigen | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 31.411 | 31.411 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Aanvalsplan buig | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Arbeidsparticipatie | 750.000 | 300.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Kansen baanbehoud en doelgroep werkafspraken | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Arbeidsparticipatie | 50.000 | 50.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Compensatie energiekosten | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 4.721.206 | 4.721.206 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Spreekuur geldfit | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 75.000 | 75.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Implementatie nieuw beleidsplan | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 232.600 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Deltaview | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 130.000 | 130.000 | ||
Deltaview | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 98.224 | 98.224 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Schuldhulpverlening | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 196.449 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Innovatiefonds arbeidsmarkt toeleiding | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Arbeidsparticipatie | 250.000 | 250.000 | 244.671 | |
Vertragingskosten implementatie nieuw pakket | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregeling | 261.000 | 0 | ||
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 55.000 | 55.000 | zie lagere last integrale jongeren aanpak | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 273.850 | 273.850 | zie lasten aanpak armoedebestrijding en vroegsignalering | |
Energiecrisis - ondernemers | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Participatie | 195.000 | 195.000 | 194.069 | |
Lagere lasten integrale jongeren aanpak | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Arbeidsparticipatie | -55.000 | -55.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 110.000 | 110.000 | zie last voorziening minimapand | |
Beschut werk | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Begeleide participatie | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Energiecrisis - particulieren | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregelingen | 1.700.000 | 0 | 0 | 1e nota van wijziging begroting 2023 |
Lagere lasten aanpak armoedebestrijding en vroegsignalering | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregelingen | -273.850 | -273.850 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Voorziening minima pand | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregelingen | 110.000 | 0 | 0 | |
Sportvoorzieningen | Meedoen | Sportaccomodaties | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Inclusiviteit | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 75.000 | 75.000 | 37.025 | |
Inclusiviteit | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 40.925 | 40.925 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve risico's - lening GAE tm 2025 | Meedoen | Mutaties reserves | 25.633 | 25.633 | 25.667 | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 121.299 | 121.299 | zie lagere lasten Marke Zuid | |
Lagere lasten Marke Zuid | Meedoen | Sportaccommodaties | -121.299 | -121.299 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Buitensportaccomodaties | Meedoen | Sportaccommodaties | 8.991 | 8.991 | 8.492 | tlv reserve knelpunten sport |
Reserve knelpunten sport - buitensportaccomodaties | Meedoen | Mutaties reserves | 19.403 | 19.403 | 19.403 | |
Lagere lasten buitensportaccomodaties | Meedoen | Sportaccommodaties | -19.403 | -19.403 | -19.403 | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 27.500 | 27.500 | zie lagere lasten onderhoud sportvelden | |
Lagere lasten onderhoud sportvelden | Meedoen | Sportaccommodaties | -27.500 | -27.500 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve nieuwkomers | Meedoen | Mutaties reserves | 0 | 234.908 | zie lagere last werkbudget nieuwkomers | |
Lagere lasten werkbudget nieuwkomers | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 0 | -234.908 | tgv reserve nieuwkomers | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Meedoen | Mutaties reserves | 336.908 | 336.908 | zie lagere lasten onderhoud panden | |
Lagere lasten onderhoud panden | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | -336.908 | -336.908 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
renovatie Polstraat 8-10 | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 45.000 | 45.000 | tlv reserve mo-bw lokaal | |
Locale activiteiren BW + MO | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 13.710 | 13.710 | 13.710 | tlv reserve sociaal domein |
Stichting Vangnet | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 154.299 | 154.299 | tlv reserve sociaal domein | |
IU uitvoeringsmiddelen inburgering | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 0 | 184.178 | tlv reserve nieuwkomers | |
Pilot Inburgering Matz Socia | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 92.250 | 121.482 | tlv reserve nieuwkomers | |
Werkbudget verhoogde asielinstroom | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 444.949 | 0 | tlv reserve nieuwkomers | |
Innovatiebudget sociaal domein | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 16.372 | 16.372 | tlv reserve sociaal domein | |
Hygienisch probleem huishoudens | Meedoen | Geëscaleerde zorg 18+ | 31.885 | 0 | tlv reserve sociaal domein | |
Tussenvoorziening Schalkhaar AZC terrein | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 1.050.000 | 356.367 | tlv reserve generieke weerstand | |
1/3 regeling buitensport | Meedoen | Sportaccommodaties | 88.959 | 0 | tlv reserve 1/3 sport | |
Uitvoeringsbudget WMO | Meedoen | Maatwerkdienstverlening 18+ | 62.397 | 62.397 | tlv reserve generieke weerstand | |
Zorgconcepten, inclusie agenda "Deventer zonder drempels" | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 51.000 | 51.000 | 51.000 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Zorgconcepten, waar is Wally? | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 85.000 | 85.000 | 57.969 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Diverse wijken WijDeventer | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 147.244 | 147.244 | tlv reserve wijkaanpak | |
Buurtinitiatieffonds | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 147.798 | 138.650 | tlv reserve versterking sociale structuur | |
Brede aanpak dak- en thuisloosheid regio | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 418.000 | 418.000 | 418.000 | tlv reserve MO-BW |
Meerkosten Oekraine Sociaal Domein (GGD) | Meedoen | Volksgezondheid | 55.448 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Versterken sociale basis (volksgezondheid) | Meedoen | Volksgezondheid | 59.473 | 27.239 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Gezond in de stad Deventer | Meedoen | Volksgezondheid | 47.476 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Koplopertraject Onafhankelijke Cliëntondersteuning | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 21.262 | 21.262 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Jongerenwerk jeugd Corona | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 75.297 | 75.295 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Mentale ondersteuning + ontmoeten jeugd Corona | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 47.804 | 47.804 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Werkbudget verhoogde asielinstroom | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 246.198 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Buurtvoorzieningen kwaliteitsimpuls | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 100.000 | 105.500 | 105.500 | |
Buurtvoorzieningen kwaliteitsimpuls | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 94.362 | 94.362 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
LHBT - emancipatiebeleid | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 17.216 | 13.046 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Bed, Bad en Brood | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 55.387 | 55.387 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
IU uitvoeringsmiddelen inburgering | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 107.873 | 107.873 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Versterking ondersteuning wijkteams | Meedoen | Toegang en eerstelijnsvoorzieningen | 278.039 | 278.039 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Polstraat 8-10 | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 584.281 | 584.281 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Planvorming de Scheg | Meedoen | Sportaccomodaties | 0 | 49.247 | 49.247 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Voorbereidingskosten sporthal Marke Zuid | Meedoen | Sportbeleid en activering | 9.856 | 9.856 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Investering in de wijken - buurtmakers | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 200.000 | 200.000 | 62.615 | |
Aanpak Deltabuurt | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 100.000 | 100.000 | 28.238 | |
Investering in de wijken - buurtmakers | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 359.846 | 89.823 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Innovatiebudget sociaal domein | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 177.000 | 25.103 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Voortzetting projecten Wieg naar Werk | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 1.565.000 | 1.490.809 | 283.086 | |
Project kansrijke start, nu niet zwanger | Meedoen | Volksgezondheid | 80.000 | 80.000 | 5.746 | |
Diverse panden | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 631.394 | 600.551 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Woonzorgvoorziening | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 780.000 | 0 | 0 | tlv reserve MO-BW |
Bechermd wonen | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 1.900.000 | 1.900.000 | 1.900.000 | tlv reserve MO-BW |
Reserve MO-BW | Meedoen | Mutaties reserves | 1.900.000 | 1.900.000 | 5.250.783 | zie baten beschermd wonen |
Reserve MO-BW Lokaal | Meedoen | Mutaties reserves | 308.199 | zie lagere lasten lokale activiteiten BW+MO | ||
Lagere lasten BW+MO lokaal | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | -308.199 | tgv reserve MO-BW lokaal | ||
Projectleider zwerfjongeren 2022-2025 | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 100.000 | 100.000 | 100.000 | tlv reserve MO-BW |
Pand verslavingszorg Polstraat 8-10 | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 43.700 | 860.334 | 860.334 | tlv reserve MO-BW |
Preventiefonds | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 300.000 | 452.052 | 78.676 | voor de komende drie jaar (2022-2024) wordt geinvesteerd preventie m.b.t. beroep op WMO (VJN 2021) |
Projecten Jeugd | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 823.216 | 1.076.995 | 660.960 | bij de begroting 2020 zijn voor eenmalige projecten Jeugd voor € 3.8 miljoen gelden beschikbaar gesteld. In de jaren 2022 en 2023 resteert hiervan nog budget. De bedragen worden gedekt uit de Bestemmingsreserve Projecten Jeugd. |
Project Jeugd, Driehoek/huiskamer Keizerslanden | Meedoen | Samenkracht en burgerparticipatie | 300.000 | 300.000 | 300.000 | tlv resere overlopende uitgaven |
Tijdelijke huisvesting daklozenopvang | Meedoen | Geëscaleerde zorg 18+ | 84.000 | 177.796 | 166.510 | tlv reeerve overlopende uitgaven |
Reserve investering buitensport | Meedoen | Mutaties reserves | 1.439.000 | 1.439.000 | ||
Boekwaarde sporthal Uutvlog Bathmen | Meedoen | Sportaccommodaties | 82.000 | Afboeken restant boekwaarde (B2022) | ||
Boekwaarde sporthal Uutvlog Bathmen | Meedoen | Sportaccommodaties | -82.000 | Afboeken restant boekwaarde (B2023) | ||
Verplaatsen school Sancta Maria | Jeugd en onderwijs | Onderwijshuisvesting | 150.000 | 150.000 | 80.007 | |
Eerste inrichting openbare BAO de Flint | Jeugd en Onderwijs | Onderwijshuisvesting | 16.688 | 13.350 | ||
Eerste inrichting openb.BAO Borgloschool | Jeugd en Onderwijs | Onderwijshuisvesting | 23.840 | 19.100 | ||
Inrichting basisschool de Flint en Borgloschool | Jeugd en onderwijs | Onderwijshuisvesting | 40.528 | 48.056 | ||
Noodlokalen de Kleine Planeet | Jeugd en Onderwijs | Onderwijshuisvesting | 60.000 | 60.000 | 60.000 | |
Noodlokalen de Kleine Planeet | Jeugd en Onderwijs | Onderwijshuisvesting | 60.000 | 60.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Eerste verkenning zwaluwenb | Jeugd en Onderwijs | Onderwijshuisvesting | 23.845 | 23.845 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Jeugd en onderwijs | Mutaties reserves | 193.463 | 193.463 | zie lagere lasten onderhoud gymzalen | |
Reserve kapitaallasten investeringen oud rmw | Jeugd en onderwijs | Mutaties reserves | 12.586 | 170.460 | ||
Lagere lasten onderhoud gymzalen | Jeugd en onderwijs | Onderwijshuisvesting | -193.463 | -193.463 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Onderhoud gymzalen | Jeugd en onderwijs | Onderwijshuisvesting | 4.674 | 21.591 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Integrale aanpak onderwijshuisvesting | Jeugd en Onderwijs | Onderwijsbeleid en leerlingzaken | 75.000 | 75.000 | 75.000 | |
Aanbesteding Jeugdzorg - RSJ | Jeugd en onderwijs | Maatwerkdienstverlening 18- | 340.000 | 340.000 | Uitgezet bij Roel/ welke rapportage?? | |
Aanpassing financieel kader onderwijshuisvesting | Jeugd en Onderwijs | Onderwijshuisvesting | 68.357 | 68.357 | 68.357 | Aanpassing omslagrente |
Gecertificeerde instellingen | Jeugd en onderwijs | Jeugdbescherming Overijssel | 310.000 | 310.000 | 310.000 | |
Capaciteit ambitie beroepshaven | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 100.000 | 100.000 | 49.911 | |
Continuering Shelter City | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 10.000 | 0 | 0 | |
Lagere lasten Continuering Shelter City | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | -10.000 | -10.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve overlopende uitgaven | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 10.000 | 10.000 | izie lagere lasten continuering shelter city | |
Agenda binnenstad - beleidsadviseur | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Gemeente innovatieve werkgever jongeren | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 50.000 | 50.000 | 70.575 | |
Versterken arbeidsmarkt | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 100.000 | 100.000 | 94.106 | |
Versterken arbeidsmarkt | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 13.457 | 13.457 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Verjongen - routekaart uitvoeren | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 100.000 | 0 | 0 | |
Verjongen - routekaart uitvoeren | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 100.000 | 73.525 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Versterking economie | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 500.000 | 500.000 | 225.000 | 5 - 1e Nota van wijziging begroting 2023 |
Integrale visie arbeidsmigranten | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 50.000 | 0 | ||
Integrale visie arbeidsmigranten | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 23.071 | 10.332 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
4e stadsarrangement | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 70.000 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
TBBT Leefbaarheid | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 98.009 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
TBBT Ruimte voor ondernemen | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 17.035 | 14.460 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
TBBT Duurzame mobiliteit | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 70.000 | 26.961 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
TBBT Energie en Klimaat | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 75.358 | 21.358 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
TBBT Herstucturering plan.bedr.terreinen WP1 | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 1.025.439 | 19.584 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
TBBT Zon op dak WP3 | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 51.520 | 8.377 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Toezicht en handhaving terrassen beleid | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 150.000 | 150.000 | 100.000 | |
International Office | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 49.550 | 19.551 | tlv reserve mondiaal beleid | |
Steun aan Oekraïne | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 25.000 | 25.000 | ||
Toekomstbestendig bedrijventerrein | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 500.000 | 500.000 | 0 | |
Burgerweeshuis | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 50.000 | 50.000 | 50.000 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Culturele producties A | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 80.000 | 80.000 | 80.000 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Kerkenvisie | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | 50.000 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Nieuwe makers | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 55.000 | 109.428 | 109.428 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Kunstopdrachten | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 15.000 | 0 | tlv van reserve kunstaankopen | |
Young Deventer | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |
Exploitatietekort Deventer Schouwburg 2023 | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 666.000 | 666.000 | ||
Huurverlenging St. Olafstraat 5 Burgerweeshuis | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 118.600 | 77.350 | ||
Voorlopig ontwerpfase BWH | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 150.000 | 113.677 | ||
Definitiefase 2 onder 1 dak | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 550.000 | 228.098 | ||
Verkenningsfase Podiumkunsten onder 1 dak | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 2.188.800 | 0 | ||
Activiteiten Cultuureducatie B | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 80.000 | 20.085 | tlv reserve ovelopende uitgaven | |
dEVENTer | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 370.163 | 370.163 | ||
Mimik - coronacompensatie | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 208.466 | 208.466 | ||
Events Deventer - coronacompensatie | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 208.466 | 208.466 | ||
Locatieprofielen | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 65.990 | 866 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Culturele producties A | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | -54.297 | -54.297 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Cultuurvisie | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 9.000 | 9.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Diverse panden | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | 562.514 | 261.974 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
EICAS | Kunst en Cultuur | Musea | 75.000 | 75.000 | ||
Musea algemeen | Kunst en Cultuur | Musea | 40.000 | 0 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Diverse panden | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | -753.007 | -753.007 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 753.007 | 753.007 | zie lagere lasten diverse panden | |
Reserve overlopende uitgaven | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 54.297 | 54.297 | zie lagere lasten culturele producties | |
Reserve deventer geschiedenis in beeld | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 10.600 | 10.600 | 9.825 | zie baten oudheidkunde algemeen |
Reserve theathertechniek Mimik | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 27.777 | 27.777 | 27.777 | zie baten theater Mimik |
Reserve kapitaallasten investeringen | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 9.704 | 9.704 | 0 | zie baten botenloods |
Generieke weerstandsreserve | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 32.500 | 32.500 | 32.500 | zie baten cultuureducatie |
Deventer verhaal - huurcompensatie | Kunst en Cultuur | Musea | 30.000 | 30.000 | 30.660 | |
Witte rook fabrieksschoorsteen | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | 135.000 | 135.000 | 0 | |
Witte rook fabrieksschoorsteen | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | 15.000 | 1.418 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Reservering burgerweeshuis | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | 4.000.000 | 4.000.000 | 0 | |
Cultuur en jongeren | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 50.000 | 50.000 | 0 | |
Hanzejaar | Economie en internationaal beleid | Economische ontwikkeling | 400.000 | 400.000 | 400.000 | |
Meekoppelen in programmering | Bedrijfsvoering | Overhead | 300.000 | 300.000 | 300.000 | |
Datagedreven werken | Bedrijfsvoering | Overhead | 54.000 | 0 | 0 | |
Datagedreven werken | Bedrijfsvoering | Overhead | 515.000 | 257.136 | 183.536 | |
Lagere lasten data gedreven werken | Bedrijfsvoering | Overhead | -650.000 | -500.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten innovatieve werkgever voor jongeren | Bedrijfsvoering | Overhead | -12.750 | 0 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten gebouw Polstraat | Bedrijfsvoering | Overhead | -21.999 | -21.999 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Gebouw Polstraat 12 | Bedrijfsvoering | Overhead | 19.850 | 0 | tlv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
I-uitvoeringsplannen | Bedrijfsvoering | Overhead | 36.000 | 36.000 | 36.000 | |
Lagere lasten financieel systeem Scenario | Bedrijfsvoering | Overhead | -309.600 | -309.600 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten Bag | Bedrijfsvoering | Overhead | -200.000 | -200.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Versterken kwaliteit Bag | Bedrijfsvoering | Overhead | 90.000 | 0 | ||
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 21.999 | 21.999 | zie lagere lasten gebouw Polstraat 12 | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 12.750 | 0 | zie lagere lasten innovatieve werkgever v jongeren | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 650.000 | 500.000 | zie lagere lasten data gedreven werken | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 309.600 | 309.600 | zie lasten financieel systeem Scenario | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 200.000 | 200.000 | zie lasten BAG | |
Afstand tot arbeidsmarkt | Bedrijfsvoering | Overhead | 50.000 | 48.500 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Werving woningbouw | Bedrijfsvoering | Overhead | 37.409 | 37.409 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Data gestuurdwerken | Bedrijfsvoering | Overhead | 150.000 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
I-uitvoeringsplannen onvoorzien | Bedrijfsvoering | Overhead | 48.082 | 31.748 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
De 5 wetten | Bedrijfsvoering | Overhead | 19.961 | 19.961 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Telefooncentrale KCC | Bedrijfsvoering | Overhead | 36.408 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Deventer1 inrichten | Bedrijfsvoering | Overhead | 5.200 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Deventer1 aanbesteden | Bedrijfsvoering | Overhead | 41.000 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Deventer1 het nieuwe werken | Bedrijfsvoering | Overhead | 15.813 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Deventer 1 onvoorzien | Bedrijfsvoering | Overheid | 157.583 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Netwerk domeinplan 5 G | Bedrijfsvoering | Overhead | 0 | 25.450 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
E-facturering | Bedrijfsvoering | Overhead | 11.029 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Infra office 365 | Bedrijfsvoering | Overhead | 64.500 | 4.998 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Mijn overheid - pip | Bedrijfsvoering | Overhead | 16.125 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Backoffice E HRM | Bedrijfsvoering | Overhead | 0 | 27.079 | 1.516 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Werkbudget Ciso | Bedrijfsvoering | Overhead | 36.600 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Informatieveiligheid | Bedrijfsvoering | Overhead | 0 | 346.715 | 125.000 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Selfservice traject deventer | Bedrijfsvoering | Overhead | 102.200 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Implementatie financieel systeem | Bedrijfsvoering | Overhead | 131.838 | 131.838 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Implementatie financieel systeem | Bedrijfsvoering | Overhead | 116.500 | 116.500 | ||
Onderhoud stadhuiskwartier | Bedrijfsvoering | Overhead | 145.889 | 145.889 | tlv reserve huisvesting gem apparaat | |
Power BI | Bedrijfsvoering | Overhead | 25.800 | 0 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Infra office 365 | Bedrijfsvoering | Overhead | 27.899 | 0 | tlv generieke weerstandsreserve | |
Belastingaanslag reiskostenforfait | Bedrijfsvoering | Overhead | 300.000 | 300.000 | ||
I-uitvoeringsplannen | Bedrijfsvoering | Overhead | 227.000 | 227.000 | 277.000 | |
Reserve huisvesting gem. apparaat | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 60.000 | 60.000 | 60.000 | zie baten facilitaire zaken |
Toekomst Deventer 2040 | Bedrijfsvoering | Overhead | 117.000 | 127.700 | 49.933 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Reserve DOWR I kapitaallasten | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 7.670 | -53.188 | -53.188 | zie baten roadmap |
E-suite en burgerzaakmodules | Bedrijfsvoering | Burgerzaken | 33.000 | 0 | project voor drie jaar | |
I-uitvoerinsplannen | Bedrijfsvoering | Overhead | 403.000 | 403.000 | 403.000 | i-Uitvoeringsplan opgesteld: Bedrijfsvoering, Dienstverlening, Sociaal domein en Fysiek domein |
Datacentre | Bedrijfsvoering | Overhead | 17.315 | 17.315 | 0 | tlv generieke weerstandsreserve |
Prijsstijging incidenteel nieuw beleid | Bedrijfsvoering | Overhead | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |
Aanbesteding financieel pakket | Bedrijfsvoering | Overhead | 340.000 | 340.000 | 340.000 | |
Vervanging telefooncentrale | Bedrijfsvoering | Overhead | 405.091 | 101.866 | 101.866 | tlv reserve kapitaallasten ict |
Kosten electricteit | diverse programma's | 1.900.000 | 1.900.000 | 1.900.000 | ||
Kosten gas | diverse programma's | 148.000 | 148.000 | 148.000 | ||
Energiecrisis - maatschappelijke instellingen | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 3.000.000 | 380.000 | 380.000 | |
Verkenningsfase De Nieuwe Keizer en Burgerweeshuis | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 2.500.000 | 3.139.000 | ||
Vennootschapsbelasting | Algemene dekkingsmiddelen | Vennootschapsbelasting | 3.820.000 | 3.820.000 | ||
Reserve pseudo premie ww | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 33.456 | 0 | 0 | Zie lagere lasten pseudo premie ww |
Lagere lasten pseudo premie ww | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | -33.456 | 0 | 0 | tgv reserve pseudo premie ww |
Aanpassing renteomslag | Algemene dekkingsmiddelen | Treasury | 1.143.902 | 1.230.615 | 1.230.615 | |
St fonds collectie Knecht Drenth | Algemene dekkingsmiddelen | Treasury | 43.560 | 0 | tgv generieke weerstandsreserve | |
Specifieke weerstandsreserve - garantiepremie sportbedrijf | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 3.312 | 3.312 | 3.201 | zie baten sportbedrijf |
Specifieke weerstandsreserve - garantiepremie WBWD | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 6.150 | 6.150 | 6.150 | zie baten wonen boven winkels |
Specifieke weerstandsreserve - weerstandsratio < 1 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 163.000 | 0 | ||
Generieke weerstandsreserve - renteresultaat | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 580.362 | 1.970.671 | 227.110 | |
Generieke weerstandsreserve - aanpassing rente | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 3.224.739 | 3.264.653 | 4.171.962 | |
reserve gemeentebrede investeringen | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 92.141 | 92.141 | ||
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 61.895 | 61.895 | zie lagere lasten stelpost suppletie bommenregeling | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 500.000 | 500.000 | zie lagere lasten stelpost energiecompensatie | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 155.174 | 155.174 | zie lagere lasten stelpost robuust rechtbeschermingssyst. | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 21.077 | 21.077 | zie lagere lasten stelpost integraal werken | |
Toevoeging rente aan reserves | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 493.000 | 544.005 | 402.243 | |
Rente | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | -493.000 | -544.005 | -402.243 | Rente |
Reserve overlopende uitgaven - Teamtransities | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 198.785 | 198.785 | 198.785 | zie batem teamtransitie |
Reserve duurzaamheid vastgoed | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 125.000 | 125.000 | zie lagere lasten verduurzaming vastgoed | |
Lagere lasten verduurzamning vastgoed | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | -125.000 | -125.000 | tgv reserve duurzaamheid vastgoed | |
Jongerenbudget | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 36.000 | 36.000 | 36.000 | tlv reserve overlopende uitgaven |
Directiebudget | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 1.241.915 | 1.241.915 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Communicatie online | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 51.697 | 51.697 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve kapitaallasten investeringen | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 227.035 | 227.035 | 227.035 | zie baten vrijval kapitaallasten |
Lagere lasten stelpost suppletie bommenregeling | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | -61.895 | -61.895 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten stelpost energiecompensatie | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | -500.000 | -500.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten stelpost robuust rechtbeschermingssysteem | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | -155.174 | -155.174 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Lagere lasten stelpost integraal werken | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | -21.077 | -21.077 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Implementatie omgevingsrecht | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 174.964 | 174.964 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Corona algemeen | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 1.482.140 | 1.482.140 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Corona cultuur | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 268.212 | 268.212 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Wet kwaliteitsborging bouw | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 120.463 | 120.463 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Compensatieregeling voogdij 18+ | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 218.604 | 218.604 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Invoeringskosten omgevingswet | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 300.000 | 300.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Systeem leren | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 30.595 | 30.595 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Robuust rechtbeschermingssysteem | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 144.487 | 144.487 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Wet open overheid | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 60.986 | 60.986 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Uitvoeringskosten klimaatakkoord | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 580.034 | 580.034 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
De nieuwe keizer | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 110.000 | 110.000 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Burgerweeshuis | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 3.807.400 | 3.807.400 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Versterking ondersteuning wijkteams | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 288.708 | 288.708 | tlv reserve overlopende uitgaven | |
Fietsparkeren | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 50.000 | 50.000 | tlv generieke weerstandsreserve | |
Generieke weerstandsreserve - resultaat VJN 2021 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 81.709 | 81.709 | 81.709 | |
Generieke weerstandsreserve - resultaat Q2 - 2023 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 1.005.081 | 1.005.081 | ||
Generieke weerstandsreserve - resultaat Q3 - 2023 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 2.277.287 | 2.277.287 | ||
Generieke weerstandsreserve - resultaat VJN 2023 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 5.586.325 | 5.586.325 | ||
Generieke weerstandsreserve - resultaat B2021-2024 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 167.190 | 167.365 | 167.365 | |
Reserve eenmalig nieuw beleid - begrotingsruimte voor eenmalig nieuw beleid | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 2.709.238 | 2.709.238 | 2.709.238 | |
Totaal lasten | 63.189.434 | 119.761.053 | 79.420.352 | |||
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 60.000 | 0 | 0 | zie last gemeentelijke pilots |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 100.000 | 40.896 | zie last SOR | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 50.223 | 50.223 | zie last waterschapsverkiezingen | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 168.080 | 105.902 | zie last software burgerzaken | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 20.000 | 20.000 | zie last rekenkamer | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 15.342 | 15.342 | zie last provinciale verkiezingen | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 14.458 | 0 | zie last Klant contact systeem | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 25.000 | 25.000 | zie last slavernijverleden | |
Reserve overlopende uitgaven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 27.000 | 26.200 | zie last wijknummers | |
Reserve molukse graven | Burger en bestuur | Mutaties reserves | 54.639 | zie last molukse graven | ||
Leges windschermen | Openbare orde en veiligheid | Openbare orde en veiligheid | 6.300 | 6.300 | 6.300 | tgv generieke weerstandsreserve |
Reserve overlopende uitgaven | Openbare orde en veiligheid | Mutaties reserves | 35.000 | 35.000 | zie lasten problematiek Beestenmarkt | |
Reserve overlopende uitgaven | Openbare orde en veiligheid | Mutaties reserves | 110.000 | 110.000 | zie lasten brandmeldinstallatie kazerne Schonenvaarderstr. | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Openbare orde en veiligheid | Mutaties reserves | 379.847 | 276.961 | zie lasten onderhoud brandweerkazernes | |
Reserve onderhoud gebouwen | Openbare orde en veiligheid | Mutaties reserves | 2.100 | 0 | 0 | |
Baten parkeren | Leefomgeving | Parkeren | 586.266 | 586.266 | 714.310 | tgv reserve mobiliteitsfonds parkeren |
Gebouwen begraafplaatsen | Leefomgeving | Begraafplaatsen | 8.265 | 8.265 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Paviljoen vogeleiland | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | 17.431 | 17.431 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 288.183 | 288.183 | zie last bruggen / aanlegsteigers | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 622.000 | 622.000 | zie last bospark / plantsoen en stormschade | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 100.000 | 100.000 | zie last openbare speelgelegenheden | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 270.000 | 270.000 | zie last riolering | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 150.000 | 0 | zie last straatreiniging | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 215.000 | 215.000 | zie last MJOP uitvoering derden | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 1.916.222 | 1.442.592 | zie last MJOP en buurtaanpak | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 300.000 | 4.558 | zie last project meekoppelen | |
Reserve overlopende uitgaven | Leefomgeving | Mutaties reserves | 367.815 | 131.007 | zie last uitvoering verkeer en vervoer div projecten | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Leefomgeving | Mutaties reserves | 63.600 | 42.892 | zie lasten uitgifte campingbeheer | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Leefomgeving | Mutaties reserves | 1.418 | 666 | zie last begraafplaatsen | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Leefomgeving | Mutaties reserves | 6.225 | 0 | zie last parkeergarage Stadspoort | |
Camping beheer | Leefomgeving | Openbaar groen en recreatie | 3.755 | 3.755 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Reserve mobiliteitsfonds parkeren - parkeerlasten | Leefomgeving | Mutaties reserves | 574.854 | 833.592 | 0 | zie last parkeren |
Reserve gemeentebrede investering | Leefomgeving | Mutaties reserves | 45.924 | zie last glasvezel | ||
Reserve gebiedsontwikkeling | Leefomgeving | Mutaties reserves | 50.000 | 50.000 | 0 | |
Res overlopende uitgaven - bodemsaneringen | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 180.000 | 131.502 | 111.502 | zie last bodemsaneringen |
Reserve overlopende uitgaven | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 125.000 | 125.000 | zie last omgevingsdienst Ijsselland | |
Reserve overlopende uitgaven | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 50.000 | 0 | zie last maatschappelijk dialoog | |
Reserve overlopende uitgaven | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 50.078 | 50.078 | zie last grootschalige energie opwek | |
Res geluid - geluidsaneringen | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 103.588 | 103.588 | 65.183 | zie last geluidsaneringen |
Huishoudelijk afval | Milieu en Duurzaamheid | Afval | 14.368 | tgv reserve tarieven huishoudelijk afval | ||
Reserve tarieven huishuoudelijk afval | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 651.745 | 674.745 | 699.887 | zie last huishoudelijk afval |
Herschikking budget duurzaamheidscenrum | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 26.112 | 26.112 | 26.112 | tgv reserve overlopende uitgaven |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Milieu en Duurzaamheid | Mutaties reserves | 785 | 6.745 | zie last milieucentrum | |
Slimwarmtenet Zandweerd | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 2.016.336 | 2.016.336 | tgv reserve slimwarmtenet Zandweerd | |
Geluidsaneringen | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 17.489 | 17.489 | tgv reserve geluid | |
Maatmansweg 3 - milieucentrum | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 0 | 23.382 | 23.382 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit |
Maatmansweg 3 - milieucentrum | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 15.895 | 15.895 | 0 | tgv reserve onderhoud milieucentrum |
Maatmansweg 3 - milieucentrum | Milieu en Duurzaamheid | Milieubeheer | 4.111 | 4.111 | 0 | tgv egalisatiereserve vastgoed milieucentrum |
Uitstel omgevingswet | Ruimtelijke ontwikkeling | Wonen en bouwen | 200.000 | 200.000 | ||
Reserve gebiedsontwikkeling | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 110.000 | 0 | zie last voorbereiding aanleg Kop Handelskade | |
Wonen boven winkels | Ruimtelijke ontwikkeling | Wonen en bouwen | 6.150 | 6.150 | 6.150 | tgv specifieke weerstandsreserve |
Woonwagenstandplaatsen | Ruimtelijke ontwikkeling | Beheer overige gebouwen en gronden | 147.600 | 147.600 | tgv reserve kapitaallasten investeringen | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 27.898 | 27.898 | zie last normalisatie woonwagens | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 51.254 | 19.866 | zie last de nieuwe keizer | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 122.936 | 122.936 | zie last visie op het landelijk gebied | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 353.851 | 109.938 | zie last vitaal platteland | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 41.923 | 41.923 | zie last visie op hoogbouw | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 25.000 | 10.868 | zie last onderzoek biovergisters | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 320.488 | 92.020 | zie lasten software diversen | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 19.165 | 3.811 | zie lasten Poort van Deventer | |
Reserve overlopende uitgaven | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 26.175 | 26.175 | zie lasten wet kwaliteitsborging | |
Reserve kracht van Salland | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 125.517 | 55.723 | zie last kracht van Salland | |
Reserve generieke weerstandsreserve | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 43.409 | 0 | zie last software ruimtelijke obsurv | |
Reserve wonen boven winkels | Ruimtelijke ontwikkeling | Mutaties reserves | 40.000 | 76.116 | 10.913 | zie last ontwikkeling stafshof |
Reserve gebiedsontwikkeling | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 175.000 | 396.896 | 290.083 | zie lasten gebiedsmanagement en gebiedsontwikkeling |
Res onroerende zaken - diverse panden | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 28.388 | 300.553 | 798.452 | zie last diverse panden |
Reserve overlopende uitgaven | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 61.895 | 61.895 | zie last niet gesprongen explosieven | |
Reserve overlopende uitgaven | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 1.501.231 | 183.090 | zie last Oranjekwartier | |
Reserve herstructurering | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 52.000 | 53.345 | zie last Rivierenwijk | |
Egalisatie reserve weerstandsvermogen | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 725.461 | 2.486.565 | zie last zomeractualisatie verliesvoorziening | |
Algemeen winstafdracht | Herstructurering en vastgoed | Grondexploitatie | 330.000 | 69.656 | 881.055 | winsten grondexploitatie (B2022) |
Tuinen van Zandweerd | Herstructurering en vastgoed | Grondexploitatie | 440.000 | 270.966 | 1.367.073 | winsten grondexploitatie (B2022) |
Eikendal | Herstructurering en vastgoed | Grondexploitatie | 230.000 | 329.449 | 767.337 | winsten grondexploitatie (B2022) |
Res onroerende zaken - 36 woningen oranjekwartier | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | zie last 36 woningen oranjekwartier | |||
Vrijval kapitaallasten onderhoud gebouwen | Herstructurering en vastgoed | beheer overige gebouwen en grondenb | 46.037 | 0 | 0 | tgv reserve onderhoud gebouwen |
Zomeractualisatie verliesvoorziening | Herstructurering en vastgoed | Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 184.310 | 399.135 | tgv egalisatiereserve weerstandsvermogen | |
Verkoop gronden nabij N790 | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en grondenb | 73.250 | 73.250 | tgv reserve onroerende zaken | |
Polstraat 48 | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en grondenb | 0 | 392.743 | 0 | tgv reserve onroerende zaken |
Deventer Open Innovation Centre | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en grondenb | 0 | 19.335 | tgv reserve onroerende zaken | |
Brink 21 | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en grondenb | 52.181 | 52.181 | tgv reserve planmatig onderhoud kernbezit | |
Truckpoint | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en grondenb | 75.000 | 75.000 | tgv reserve planmatig ondehoud kernbezit | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Herstructurering en vastgoed | Mutaties reserves | 83.384 | 67.811 | zie last diverse panden | |
Hanzeweg - benzineverkooppunt | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en grondenb | 250.000 | 250.000 | tgv reserve onroerende zaken | |
Verkoop Oranjekwartier | Herstructurering en vastgoed | Wonen en bouwen | 1.245.000 | 0 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
36 woningen Oranjekwartier | Herstructurering en vastgoed | Beheer overige gebouwen en grondenb | 267.792 | 267.792 | 270.771 | tgv reserve overlopende uitgaven |
Reserve overlopende uitgaven - arbeidsparticipatie | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 65.000 | 65.000 | 0 | zie last arbeidsmarktbeleid |
Voorziening minima pand | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregelingen | 110.000 | 110.000 | tgv reserve overlopende uitgaven | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 220.000 | 220.000 | zie last apparaatslasten implementie nw uitk.systeem | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 631.843 | 400.000 | zie last ondersteuning energierekening | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 0 | 166.479 | 0 | zie last breed offensief |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 31.411 | 31.411 | zie last uitv kosten bijz bijstand zelfstandigen | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 750.000 | 300.000 | zie last aanvalsplan buig | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 4.721.206 | 4.721.206 | zie last compensatie energiekosten | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 75.000 | 75.000 | zie last spreekuur geldfit | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 232.600 | 0 | zie last implementatie nieuw beleidsplan | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 98.224 | 98.224 | zie last deltaview | |
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 196.449 | 0 | zie last schuldhulpverlening | |
Vangnet 2022 | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregelingen | 444.700 | 444.700 | ||
Spuk uitvoeringskosten hersteloperatie | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Inkomensregelingen | 44.000 | 44.000 | ||
Reserve overlopende uitgaven | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Mutaties reserves | 50.000 | 50.000 | zie last kansen baanbehoud | |
Bestemmingsreserve Projecten Jeugd | Meedoen | Mutaties reserves | 823.216 | 1.076.995 | 660.960 | tlv reserve projecten jeugd |
Reserve knelpunten sport - buitensportaccomodaties | Meedoen | Mutaties reserves | 8.991 | 8.991 | 8.492 | zie lasten buitensportaccomodaties |
Reserve overlopende uitgaven - project Jeugd | Meedoen | Mutaties reserves | 300.000 | 300.000 | 300.000 | zie lasten projecten jeugd |
Reserve Sociaal Domein | Meedoen | Mutaties reserves | 13.710 | 13.710 | 13.710 | zie lasten locale activiteiten BW+MO |
Reserve Sociaal Domein | Meedoen | Mutaties reserves | 154.299 | 154.299 | zie last stichting vangnet | |
Reserve Sociaal Domein | Meedoen | Mutaties reserves | 16.372 | 16.372 | zie last innovatiebudget sociaal domein | |
Reserve Sociaal Domein | Meedoen | Mutaties reserves | 31.885 | 0 | zie last hygienisch probleem huishoudens | |
Beschermd wonen | Meedoen | Geescaleerde zorg 18+ | 1.900.000 | 1.900.000 | 5.250.783 | tgv reserve MO-BW |
Reserve nieuwkomers | Meedoen | Mutaties reserves | 184.178 | zie Lasten IU uitvoeringsmiddelen inburgering | ||
Reserve nieuwkomers | Meedoen | Mutaties reserves | 92.250 | 121.482 | zie Lasten Pilot Inburgering Matz Socia | |
Reserve nieuwkomers | Meedoen | Mutaties reserves | 444.949 | 0 | zie Lasten - Werkbudget verhoogde asielinstroom | |
Reserve MO-BW lokaal | Meedoen | Mutaties reserves | 45.000 | 45.000 | zie last renovatie Polstraat 8-10 | |
Reserve MO-BW | Meedoen | Mutaties reserves | 1.900.000 | 1.900.000 | 1.900.000 | zie last beschermd wonen |
Reserve MO-BW | Meedoen | Mutaties reserves | 418.000 | 418.000 | 418.000 | zie last brede aanpak dak- en thuisloosheid |
Reserve MO-BW | Meedoen | Mutaties reserves | 780.000 | 0 | 0 | zie last woonzorgvoorziening |
Reserve MO-BW | Meedoen | Mutaties reserves | 100.000 | 100.000 | 100.000 | zie last proj.leider zwerfjongeren |
Reserve MO-BW | Meedoen | Mutaties reserves | 43.700 | 860.334 | 860.334 | zie last pand verslavingszorg Polstraat |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 55.448 | 0 | zie Lasten- Meerkosten Oekraine Sociaal Domein (GGD) | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 59.473 | 27.239 | zie Lasten Versterken sociale basis | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 47.476 | 0 | zie Lasten - Gezond in de stad Deventer | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 85.000 | 57.969 | Zie lasten Zorgconcepten, waar is Wally | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 128.589 | 78.676 | Zie lasten Preventiefonds | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 21.262 | 21.262 | Zie lasten Koplopertraject Onafhankelijke Cliëntondersteuning | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 0 | 40.925 | 40.925 | zie lasten inclusiviteit |
Reserve overlopende uitgaven Zorgconcepten, inclusie agenda "Deventer zonder drempels" | Meedoen | Mutaties reserves | 136.000 | 51.000 | 51.000 | Zie lasten Zorgconcepten, inclusie agenda "Deventer zonder drempels" |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 177.000 | 25.103 | Zie lasten Innovatiebudget sociaal domein | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 359.846 | 89.823 | zie lasten Buurtmakers | |
Reserve overlopende uitgaven - Buurtvoorzieningen kwaliteitimpuls | Meedoen | Mutaties reserves | 94.362 | 94.362 | zie lasten Buurtvoozieningen kwaliteitsimpuls | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 17.216 | 13.046 | zie Lasten LHBT - emancipatiebeleid | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 55.387 | 55.387 | zie Lasten - Bed, Bad en Brood | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 246.198 | 0 | zie Lasten Werkbudget verhoogde asielinstroom | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 107.873 | 107.873 | zie Lasten - IU uitvoeringsmiddelen inburgering | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 278.039 | 278.039 | zie Lasten - Versterking ondersteuning wijkteams | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 75.297 | 75.295 | zie lasten Jongerenwerk jeugd Corona | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 47.804 | 47.804 | zie lasten Mentale ondersteuning + ontmoeten jeugd Corona | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 584.281 | 584.281 | zie lasten Polstraat 8-10 | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 49.247 | 49.247 | zie last planvorming de Scheg | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 9.856 | 9.856 | zie last voorbereidingskosten sporthal Marke Zuid | |
Generieke weerstandreserve | Meedoen | Mutaties reserves | 1.050.000 | 356.362 | zie last tussenvoorziening Schalkhaar AZC terrein | |
Generieke weerstandreserve | Meedoen | Mutaties reserves | 62.397 | 62.397 | zie last uitvoeringsbudget wmo | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Meedoen | Mutaties reserves | 631.394 | 600.551 | zie last diverse panden | |
Reserve 1/3 regeling sport | Meedoen | Mutaties reserves | 88.959 | 0 | zie last 1/3 regeliing buitensport | |
Sportbedrijf - garantie zonnecollectoren | Meedoen | Sportbeleid en activering | 3.312 | 3.312 | 3.201 | tgv specifieke weerstandsreserve |
Reserve wijkaanpak | Meedoen | Mutaties reserves | 147.244 | 147.244 | zie last diverse wijken WijDeventer | |
Reserve versterking sociale structuur | Meedoen | Mutaties reserves | 147.798 | 138.650 | zie Lasten - Buurtinitiatieffonds | |
Reserve overlopende uitgaven | Meedoen | Mutaties reserves | 84.000 | 177.796 | 166.510 | zie lasten huisvesting daklozenopvang |
Bijdrage GAE in de risicoreserve tm 2025 | Meedoen | Sportaccommodaties | 25.633 | 25.633 | 25.667 | tgv reserve risico's |
Reserve overlopende uitgaven | Jeugd en Onderwijs | Mutaties reserves | 0 | 60.000 | 60.000 | zie lasten de kleine planeet |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Jeugd en Onderwijs | Mutaties reserves | 4.674 | 21.591 | zie lasten onderhoud gymzalen | |
Reserve overlopende uitgaven | Jeugd en Onderwijs | Mutaties reserves | 23.845 | 23.845 | zie last eerste verkenning Zwaluwenburg | |
Reserve overlopende uitgaven - Versterken arbeidsmarkt | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 13.457 | 13.457 | zie last Versterken arbeidsmarkt | |
Reserve overlopende uitgaven - Verjongen routekaart invoeren | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 100.000 | 73.525 | zie last Verjongen routekaart invoeren | |
Reserve overlopende uitgaven - Integrale visie arbeidsmigranten | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 23.071 | 10.332 | zie last Integrale visie arbeidsmigranten | |
Reserve overlopende uitgaven - 4e stadsarrangement | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 70.000 | 0 | zie last 4e stadsarrangement | |
Reserve overlopende uuitgaven - TBBT Leefbaarheid | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 98.009 | 0 | zie last TBBT Leefbaarheid | |
Reserve overlopende uitgaven - TBBT Ruimte voor ondernemen | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 17.035 | 14.460 | zie last TBBT Ruimte voor ondernemen | |
Reserve overlopende uitgaven - TBBT Duurzame mobiliteit | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 70.000 | 26.961 | zie last TBBT Duurzame mobiliteit | |
Reserve overlopende uitgaven - TBBT Energie en Klimaat | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 75.358 | 21.358 | zie last TBBT Energie en klimaat | |
Reserve overlopende uitgaven - TBBT Herstucturering plan.bedr.terreinen WP1 | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 1.025.439 | 19.584 | zie last TBBT Herstucturering plan.bedr.terreinen WP1 | |
Reserve overlopende uitgaven - TBBT Zon op dak WP3 | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 51.520 | 8.377 | zie last TBBT Zon op dak WP3 | |
Reserve mondiaal beleid - International Office | Economie en internationaal beleid | Mutaties reserves | 49.550 | 19.551 | zie last International Office | |
Reserve overlopende uitgaven Burgerweeshuis | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 50.000 | 50.000 | 50.000 | zie last burgerweeshuis |
Cultuureducatie | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 32.500 | 32.500 | 32.500 | tgv generieke weerstandsreserve |
Resreve kunstaankopen - Kunstaankopen | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 15.000 | 0 | zie last Kunstopdrachten | |
Reserve overlopende uitgaven- Nieuwe Makers | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 80.000 | 80.000 | 80.000 | zie last culturele producties A |
Reserve overlopende uitgaven- Nieuwe Makers | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 55.000 | 109.428 | 109.428 | zie last nieuwe makers |
Reserve overlopende uitgaven - Musea algemeen | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 40.000 | 0 | zie last musea algemeen | |
Reserve overlopende uitgaven - Kerkenvisie | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 50.000 | 0 | zie last Kerkenvisie | |
Reserve overlopende uitgaven - Activiteiten Cultuureducatie B | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 80.000 | 20.085 | zie last Activiteiten Cultuureducatie B | |
Reserve overlopende uitgaven - Locatieprofielen | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 65.990 | 866 | zie last Locatieprofielen | |
Reserve overlopende uitgaven - Cultuurvisie | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 9.000 | 9.000 | zie last Cultuurvisie | |
Botenloods | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | 9.704 | 9.704 | 0 | tgv reserve kapitaallasten investeringen |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 562.514 | 261.974 | zie diverse panden | |
Theater Mimik | Kunst en Cultuur | Cultureel erfgoed | 27.777 | 27.777 | 0 | tgv reserve theatertechniek Mimik |
Reserve overlopende uitgaven - Witte rook fabrieksschoorsteen | Kunst en Cultuur | Mutaties reserves | 15.000 | 1.418 | zie last witte fabrieksschoorsteen | |
Oudheidkunde algemeen | Kunst en Cultuur | Cult.presentatie, -productie en -partic. | 10.600 | 10.600 | 9.825 | tgv reserve deventer geschiedenis in beeld |
Facilitaire zaken | Bedrijfsvoering | Overhead | 60.000 | 60.000 | 60.000 | tgv reserve huisvesting gem. apparaat |
Generieke weerstandsreserve - datacentre | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 17.315 | 17.315 | 0 | zie last datacentre |
Generieke weerstandsreserve - infra office 365 | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 27.899 | zie last infra office 365 | ||
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 19.850 | 0 | zie last Polstraat 12 | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 50.000 | 48.500 | zie last Afstand tot arbeidsmarkt | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 37.409 | 37.409 | zie last werving woningbouw | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 150.000 | 0 | zie last data gestuurd werken | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 48.082 | 31.748 | zie last i-uitvoeringsplan onvoorzien | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 19.961 | 19.961 | zie last de 5 wetten | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 36.408 | 0 | zie last KCC telefooncentrale | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 5.200 | 0 | zie last Deventer1 inrichten | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 41.000 | 0 | zie last Deventer1 aanbesteden | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 25.450 | 0 | zie last netwerk domeinplan 5G | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 15.813 | 0 | zie last Deventer1 het nieuwe werken | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 11.029 | 0 | zie last E-facturering | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 64.500 | 4.998 | zie last infra office 365 | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 16.125 | 0 | zie last mijn overheid | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 27.079 | 1.516 | zie last backoffice E hrm | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 36.600 | 0 | zie last werkbudget Ciso | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 346.715 | 125.000 | zie last informatieveiligheid | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 102.200 | 0 | zie last selfservice traject deventer | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 131.838 | 131.838 | zie last implementatie financieel systeem | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 25.800 | 0 | zie last Power BI | |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 157.583 | 0 | zie last Deventer 1 onvoorzien | |
Reserve huisvesting gem. apparaat | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 0 | 145.889 | 145.889 | zie last onderhoud stadhuiskwartier |
Roadmap | Bedrijfsvoering | Overhead | 7.670 | -53.188 | -53.188 | tgv reserve DOWR I kapitaallasten |
Vervanging telefooncentrale | Bedrijfsvoering | Overhead | 107.645 | 0 | 0 | zie last vervanging telefooncentrale |
Reserve kapitaallasten ICT | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 101.866 | 101.866 | 101.866 | zie last vervanging telefooncentrale |
Reserve overlopende uitgaven | Bedrijfsvoering | Mutaties reserves | 117.000 | 127.700 | 49.933 | zie last toekomst Deventer 2040 |
Teamtransities | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 198.785 | 198.785 | 198.785 | tgv reserve overlopende uitgaven |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 36.000 | 36.000 | 36.000 | zie last jongerenbudget |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 1.241.915 | 1.241.915 | zie last directiebudget | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 51.697 | 51.697 | zie last communicatie online | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 220.000 | 220.000 | 220.000 | vrijval reserve overloop |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 174.964 | 174.964 | zie last implementatie omgevingsrecht | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 1.482.140 | 1.482.140 | zie last corona algemeen | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 268.212 | 268.212 | zie last corona cultuur | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 120.463 | 120.463 | zie last wet kwaliteitsborg bouw | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 218.604 | 218.604 | zie last compensatieregeling voogdijk 18+ | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 73.535 | 73.535 | vrijval flex wonen | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 300.000 | 300.000 | zie last invoeringskosten omgevingswet | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 30.595 | 30.595 | zie last systeem leren | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 144.487 | 144.487 | zie last robuust rechtbeschermingssysteem | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 60.986 | 60.986 | zie last wet open overheid | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 580.034 | 580.034 | zie last uitvoeringskosten klimaatakkoord | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 110.000 | 110.000 | zie last de nieuwe keizer | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 3.807.400 | 3.807.400 | zie last burgerweeshuis | |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 288.708 | 288.708 | zie last versterking ondersteuning wijkteams | |
Vrijval kapitaallasten | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 227.035 | 227.035 | 227.035 | tgv reserve kapitaallasten investeringen |
Reserve gemeentebrede investering - B 2023 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 600.000 | 600.000 | 600.000 | |
Reserve nieuw beleid - resultaat Q2 - 2022 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 16.160.000 | 16.160.000 | 16.160.000 | |
Reserve nieuw beleid - B 2023 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 6.656.000 | 6.656.000 | 6.656.000 | |
Vrijval corona algemeen budget | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 282.000 | 282.000 | ||
Egalisatie reserve weerstandsvermogen -winsten Grex | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 550.000 | 670.072 | 670.072 | |
Egalisatie reserve weerstandsvermogen -winsten Grex | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 450.000 | 0 | 0 | |
Aanpassing omslag rente | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 3.293.096 | 3.264.653 | 4.171.962 | Aanpassing omslagrente |
Rente resultaat | Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten | 580.362 | 1.970.671 | 227.110 | Renteresultaat |
Reserve pseudo premie ww | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 40.145 | 40.145 | ||
Generieke weerstandsreserve -Resultaat VJN 2019 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 170.000 | 170.000 | 170.000 | |
Generieke weerstandsreserve - nieuw beleid | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 5.355.000 | 5.355.000 | 5.355.000 | |
Generieke weerstandsreserve - belastingrente | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 217.606 | 181.184 | ||
Generieke weerstandsreserve - Knecht Drenth | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 43.560 | 0 | zie baten fonds Knecht Drenth | |
Generieke weerstandsreserve - resultaat B2021-2024 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | ||||
Generieke weerstandsreserve - aanpassing renteomslag | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 1.143.902 | 1.230.615 | 1.230.615 | |
Generieke weerstandsreserve - weerstandsratio < 1 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 163.000 | 0 | 0 | |
Generieke weerstandsreserve - resultaat 2022 | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 2.620.000 | 2.620.000 | ||
Generieke weerstandsreserve - fietsparkeren | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 50.000 | 50.000 | zie last fietsparkeren | |
Generieke weerstandsreserve - onvoorzien | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 221.000 | 221.000 | 221.000 | |
Reserve nieuw beleid | Algemene dekkingsmiddelen | Mutaties reserves | 3.914.000 | 3.914.000 | 3.914.000 | |
Totaal baten | 51.124.717 | 95.843.943 | 90.269.578 | |||
Saldo | 12.064.717 | 23.917.110 | -10.225.722 | |||
Resultaatbestemming via reserves
(bedragen x €1.000) | ||||||
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Burger en bestuur | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 60 | 452 | 420 | 452 | 284 |
Reserve Molukse graven | 0 | 0 | 55 | |||
Totaal incidenteel Burger en bestuur | 0 | 60 | 452 | 420 | 452 | 338 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Openbare orde en veiligheid | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Generieke weerstandsreserve | 6 | 6 | 6 | |||
Reserve onderhoud gebouwen | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 0 | 0 | 145 | 0 | 145 |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 124 | 380 | 124 | 277 |
Totaal incidenteel Openbare orde en veiligheid | 6 | 2 | 130 | 525 | 130 | 422 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Leefomgeving | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve mobiliteitsfonds parkeren | 586 | 575 | 586 | 834 | 714 | 0 |
Reserve gemeentebrede investeringen | 0 | 46 | 0 | |||
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 0 | 880 | 4.227 | 880 | 3.071 |
Reserve rioleringen en gemalen | 0 | 0 | 35 | |||
Rerserve gebiedsonwikkeling | 50 | 50 | 0 | |||
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 29 | 73 | 29 | 44 |
Totaal incidenteel Leefomgeving | 586 | 625 | 1.495 | 5.230 | 1.658 | 3.115 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Milieu en duurzaamheid | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve Geluid | 0 | 104 | 17 | 104 | 17 | 65 |
Reserve overlopende uitgaven | 26 | 180 | 26 | 357 | 26 | 287 |
Reserve tarieven huishoudelijk afval | 0 | 652 | 0 | 675 | 14 | 700 |
Reserve onderhoud Milieucentrum | 16 | 16 | 0 | |||
Egalisatiereserve vastgoed Milieucentrum | 4 | 4 | 0 | |||
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 23 | 1 | 23 | 7 |
Reserve Slim Warmtenet Zandweerd | 0 | 2.016 | 0 | |||
Totaal incidenteel Milieu en duurzaamheid | 46 | 935 | 2.103 | 1.136 | 81 | 1.059 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Ruimtelijke ontwikkeling | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Generieke weerstandsreserve | 0 | 43 | 0 | |||
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 148 | 148 | |||
Reserve kracht van Salland | 0 | 126 | 56 | |||
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 0 | 152 | 989 | 152 | 455 |
Reserve wonen boven winkels | 40 | 76 | 11 | |||
Reserve gebiedsonwikkeling | 0 | 110 | 0 | |||
Totaal incidenteel Ruimtelijke ontwikkeling | 0 | 40 | 300 | 1.344 | 300 | 522 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Hestructurering en vastgoed | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve algemeen onroerende zaken | 268 | 28 | 716 | 301 | 343 | 798 |
Egalisatiereserve weerstandsvermogen | 1.000 | 0 | 854 | 725 | 3.415 | 2.487 |
Reserve herstructurering | 0 | 52 | 53 | |||
Reserve onderhoud gebouwen | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 0 | 1.513 | 1.563 | 271 | 245 |
Reserve gebiedsonwikkeling | 175 | 397 | 290 | |||
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 173 | 83 | 173 | 68 |
Reserve duurzaamheid vastgoed | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal incidenteel Herstructurering en vastgoed | 1.314 | 203 | 3.256 | 3.121 | 4.202 | 3.941 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 65 | 439 | 7.238 | 439 | 5.896 |
Totaal incidenteel Inkomensvoorz en arbeidsmarkt | 0 | 65 | 439 | 7.238 | 439 | 5.896 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Meedoen | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve versterking sociale structuur wijken en dorpen | 0 | 148 | 139 | |||
Reserve 1/3 regeling sport | 0 | 89 | 0 | |||
Reserve sociaal domein | 0 | 14 | 0 | 216 | 0 | 184 |
Generieke weerstandsreserve | 0 | 1.112 | 419 | |||
Reserve investering buitensport | 1.439 | 1.439 | ||||
Reserve knelpunten sport | 19 | 9 | 19 | 9 | 19 | 8 |
Reserve projecten jeugd | 823 | 1.077 | 661 | |||
Reserve maatschappelijk opvang - beschermd wonen (regionaal) | 1.900 | 3.242 | 1.900 | 3.278 | 5.252 | 3.278 |
Reserve nieuwkomers | 0 | 0 | 0 | 537 | 235 | 306 |
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 520 | 149 | 3.069 | 149 | 2.174 |
Reserve risico's | 26 | 26 | 26 | |||
Reserve Wijkaanpak | 0 | 147 | 147 | |||
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 337 | 631 | 337 | 601 |
Reserve maatschappelijk opvang - beschermd wonen (lokaal) | 0 | 45 | 308 | 45 | ||
Totaal incidenteel Meedoen | 1.945 | 4.608 | 3.870 | 10.360 | 7.765 | 7.963 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Jeugd en onderwijs | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 12 | 170 | |||
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 84 | 84 | |||
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 193 | 5 | 193 | 22 |
Totaal incidenteel Jeugd en onderwijs | 0 | 0 | 206 | 89 | 364 | 106 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Economie en internationeel beleid | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve mondiaal beleid | 0 | 50 | 20 | |||
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 0 | 10 | 1.544 | 10 | 188 |
Totaal Economie en internationaal beleid | 0 | 0 | 10 | 1.593 | 10 | 208 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Kunst en cultuur | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve theatertechniek Mimik | 28 | 28 | 28 | |||
Reserve Deventer geschiedenis in beeld | 11 | 11 | 10 | |||
Generieke weerstandsreserve | 33 | 33 | 33 | |||
Reserve kapitaallasten | 10 | 10 | 0 | |||
Reserve kunstaankopen | 0 | 15 | 0 | |||
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 225 | 54 | 459 | 54 | 271 |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 753 | 563 | 753 | 262 |
Totaal incidenteel Kunst en cultuur | 81 | 225 | 888 | 1.037 | 878 | 533 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Bedrijfsvoering | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Generieke weerstandsreserve | 17 | 45 | 0 | |||
Reserve DOWR I kapitaallasten | 8 | 102 | -53 | 102 | -53 | 102 |
Reserve huisvesting gemeentelijk apparaat | 60 | 0 | 60 | 146 | 60 | 146 |
Reserve overlopende uitgaven | 0 | 117 | 1.172 | 1.476 | 1.010 | 451 |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 22 | 20 | 22 | 0 |
Totaal incidenteel Bedrijfsvoering | 68 | 236 | 1.201 | 1.789 | 1.038 | 699 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Algemene dekingsmiddelen | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve eenmalig nieuw beleid | 2.709 | 26.730 | 2.709 | 26.730 | 2.709 | 26.730 |
Egalisatiereserve weerstandsvermogen | 0 | 1.000 | 0 | 670 | 0 | 670 |
Generieke weerstandsreserve | 4.054 | 7.096 | 14.353 | 9.864 | 13.517 | 9.828 |
Reserve kapitaallasten investeringen | 227 | 227 | 227 | |||
Reserve gemeentebrede investeringen | 0 | 600 | 92 | 600 | 92 | 600 |
Reserve overlopende uitgaven | 199 | 256 | 937 | 9.210 | 937 | 9.210 |
Reserve pseudo premie ww | 35 | 0 | 0 | 40 | 0 | 40 |
Specifieke weerstandsreserve | 172 | 0 | 9 | 0 | 9 | 0 |
Reserve duurzaamheid vastgoed | 0 | 125 | 125 | |||
Rentetoevoeging | 493 | 544 | 402 | |||
Totaal incidenteel Algemene dekkingsmiddelen | 7.889 | 35.682 | 18.997 | 47.114 | 18.019 | 47.078 |
Totaal incidentele stortingen en puttingen | 11.935 | 42.681 | 33.347 | 80.996 | 35.335 | 71.878 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Openbare Orde en Veiligheid | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal structureel Openabare Orde en veiligheid | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Leefomgeving | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 303 | 0 | 265 | 0 | 188 |
Totaal structureel Leefomgeving | 0 | 303 | 0 | 265 | 0 | 188 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Ruimtelijke ontwikkeling | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 17 | 0 | 531 | 0 | 514 |
Totaal structureel Ruimtelijke ontwikkeling | 0 | 17 | 0 | 531 | 0 | 514 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Meedoen | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 74 | 0 | 74 | 0 | 73 |
Reserve investeringen buitensport | 485 | 350 | 485 | 412 | 506 | 334 |
Totaal structureel Meedoen | 485 | 424 | 485 | 486 | 506 | 407 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Jeugd en onderwijs | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 357 | 0 | 315 | 0 | 114 |
Totaal structureel Jeugd en onderwijs | 0 | 357 | 0 | 315 | 0 | 114 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Economie en internationaal beleid | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 1.716 | 0 | 1.716 | 0 | 1.713 |
Totaal structureel Economie en internationaal beleid | 0 | 1.716 | 0 | 1.716 | 0 | 1.713 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Bedrijfsvoering | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve kapitaallasten investeringen | 0 | 22 | 0 | 22 | 0 | 22 |
Reserve DOWR-I kapitaallasten | 1.451 | 1.127 | 1.620 | 1.127 | 1.620 | 1.127 |
Totaal structureel Bedrijfsvoering | 1.451 | 1.149 | 1.620 | 1.149 | 1.620 | 1.149 |
Programma | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Jaarrekening | |||
Algemene dekkingsmiddelen | Storting | Putting | Storting | Putting | Storting | Putting |
Reserve DOWR-I kapitaallasten | 0 | 178 | 0 | 178 | 0 | 178 |
Totaal structureel Algemene dekkingsmiddelen | 0 | 178 | 0 | 178 | 0 | 178 |
Totaal structurele stortingen/puttingen | 1.936 | 4.157 | 2.105 | 4.640 | 2.126 | 4.263 |
Totaal stortingen/puttingen incl. rente | 13.871 | 46.838 | 35.452 | 85.636 | 37.461 | 76.141 |
Toevoeging rente aan reserves | -493 | 0 | -544 | 0 | -402 | 0 |
Totaal stortingen/puttingen incl. rente | 13.378 | 46.838 | 34.908 | 85.636 | 37.059 | 76.141 |
Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. In deze nieuwe wet zijn regels vastgelegd over de maximale bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen in de (semi)publieke sector. Jaarlijks wordt de WNT-norm vastgesteld in een ministeriële regeling.
Rapportage WNT
De WNT is van toepassing op de gemeente Deventer. Artikel 4.1 – WNT en het gewijzigde artikel 28 – BBV verplicht te rapporteren over de bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen. Voor de gemeenten is de functie van gemeentesecretaris en van griffier aangewezen als topfunctionaris in de zin van de WNT. Dit betreffen de volgende gegevens:
- de naam (het publiceren van de naam geldt enkel voor de topfunctionarissen);
- de beloning;
- de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding;
- de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn;
- de functie of functies;
- de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar;
- een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm (indien van toepassing).
Daarnaast wordt transparantie gevraagd over bezoldiging van overige functionarissen met een dienstbetrekking waarvan de bezoldiging het wettelijk maximum overschrijdt (artikel 4.2 – WNT). De maximum bezoldigingsnorm voor 2022 bedraagt €216.000. Het publiceren van de gegevens van niet-topfunctionarissen gebeurt alleen op functie (niet op naam). In de toelichting op de balans moeten de volgende gegevens worden opgenomen:
- de beloning;
- de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding;
- de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn;
- de functie of functies;
- de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar;
- een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm.
Ontslagvergoeding
Topfunctionaris
Conform artikel 4.1, lid 3 – WNT wordt in de jaarrekening de verrichte uitkering opgenomen aan de top functionaris waarvan het dienstverband in het boekjaar is beëindigd. Wanneer de uitkering meer bedraagt dan de wettelijke maximale bezoldiging van €75.000 wordt de overschrijding in het jaarverslag gemotiveerd (artikel 4.2, lid 4 – WNT).
Niet-topfunctionaris
De norm voor de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband geldt niet voor niet-topfunctionarissen. Voor niet-topfunctionarissen geldt wel dat wanneer een hogere uitkering dan het bezoldigingsmaximum (oftewel wanneer de som van de bezoldiging en de beëindigingsuitkering boven de €216.000 uitkomt) dit moet worden vastgelegd in het jaarverslag en elektronisch bij het ministerie moet worden gemeld.
Uitvoering WNT
De gemeente Deventer heeft in 2023 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€223.000). In 2023 was er in de gemeente Deventer (volgens de WNT) geen sprake van een topfunctionaris zonder dienstbetrekking. De gemeente Deventer heeft 2 topfunctionarissen in dienst, te weten de heer Kossen (algemeen directeur en gemeentesecretaris) en de heer A. Kerver (griffier).
(bedragen x €1) | |||
Gegevens 2023 | M.A.Kossen | J.P. Wassens | A. Kerver |
|---|---|---|---|
Aanvang en einde functievervulling in 2023 | 01-01 t/m 31-08-2023 | 01-09 t/m 31-12-2023 | 01-01 t/m 31-12-2023 |
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
Dienstbetrekking? | Ja | Ja | Ja |
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 105.390,04 | 46.401,62 | 115.205,44 |
Beloningen betaalbaar op termijn | 15.093,60 | 7.511,56 | 19.538,76 |
Subtotaal | 120.483,64 | 53.913,18 | 134.744,20 |
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 223.000,00 | 223.000,00 | 223.000,00 |
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
Bezoldiging | 120.483,64 | 53.913,18 | 134.744,20 |
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | |||
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | |||
Gegevens 2022 | M.A.Kossen | A. Kerver | |
Aanvang en einde functievervulling in 2022 | 01-01 t/m 31-12-2022 | 01-01 t/m 31-12-2022 | |
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 | |
Dienstbetrekking? | Ja | Ja | |
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 154.475,60 | 109.802,03 | |
Beloningen betaalbaar op termijn | 22.604,28 | 20.257,80 | |
Subtotaal | 177.079,88 | 130.059,83 | |
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 216.000,00 | 216.000,00 | |
Bezoldiging | 177.079,88 | 130.059,83 | |
De gemeente Deventer heeft in 2023 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€223.000). Er waren geen ontslagvergoedingen boven de €75.000 aan (top)functionarissen volgens de WNT-norm. In 2023 had de burgemeester van Deventer het hoogst belastbaar jaarloon. Zijn inkomen is vastgesteld volgens de wettelijk bepalingen die zijn gesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.
Per 1 januari 2023 is de Wet versterking decentrale rekenkamers (Wvdr) in werking getreden. Met deze wetswijziging is onder andere de verplichting ingevoerd voor het college van Burgemeester & Wethouders (hierna: college) om een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen als onderdeel van de jaarrekening. Het college legt in de jaarrekening zelf verantwoording af over de mate waarin zij in het boekjaar rechtmatig heeft gehandeld. Het college gebruikt hiervoor de voorgeschreven teksten van de Commissie BBV zoals opgenomen in bijlage 1 van de Kadernota rechtmatigheid 2023.
Rechtmatigheidsverantwoording van het college van Burgemeester & Wethouders
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordening en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de gemeenteraad op 20 december 2023 vastgestelde normenkader rechtmatigheid verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. De gemeenteraad heeft een verantwoordingsgrens bepaald en deze bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €4,9 miljoen. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota 2023 van de commissie BBV november 2023. De verantwoordingsgrens betekent dat rechtmatigheidsfouten pas in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen en toegelicht, wanneer deze boven het door de raad vastgesteld percentage komen. Wanneer het voor het college niet duidelijk is of financieel rechtmatig is gehandeld, worden deze onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en toegelicht indien deze boven het door de raad vastgesteld percentage komen.
Bevinding
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen:
(bedragen x €1 miljoen) | |
Begrotingscriterium | Bedrag |
|---|---|
1a Overschrijding lasten programma's | 2,01 |
1b Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) | 0,70 |
2 Ongeautoriseerde reservemutaties | 0,00 |
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld | 0,00 |
Totaal begrotingsonrechtmatigheden | 2,71 |
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. | 2,58 |
Resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden | 0,13 |
(bedragen x €1 miljoen) | |
Voorwaardencriterium | Bedrag |
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed | 1,18 |
Onduidelijkheid inzake verantwoorde jeugdzorglasten | 0,29 |
Totaal voorwaardenonrechtmatigheden | 1,47 |
(bedragen x €1 miljoen) | |
M&O criterium | Bedrag |
geen bevindingen | 0,00 |
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
(bedragen x €1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Activa | 31-12-2023 | 31-12-2022 | Passiva | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
Vaste activa | Vaste passiva | ||||
Immateriële vaste activa | Eigen vermogen | ||||
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio | 77 | 86 | Algemene reserve | 51.329 | 40.852 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 1.670 | 1.240 | Bestemmingsreserves | 90.389 | 115.256 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 773 | 836 | Gerealiseerde resultaat | 57.590 | 24.287 |
Subtotaal | 2.520 | 2.162 | Subtotaal | 199.308 | 180.395 |
Materiële vaste activa | Voorzieningen | ||||
Investeringen met economisch nut | 208.356 | 203.953 | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 7.471 | 7.773 |
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 31.818 | 31.328 | Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | 4.461 | 4.292 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 39.407 | 37.297 | |||
Gronden uitgegeven in erfpacht | 14.740 | 15.772 | |||
Subtotaal | 294.321 | 288.350 | Subtotaal | 11.932 | 12.065 |
Financiële vaste activa | Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | ||||
Kapitaal verstrekkingen aan: | Onderhandse leningen van: | ||||
- Deelnemingen | 3.126 | 3.127 | - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 158.489 | 174.921 |
Leningen aan: | - Binnenlandse bedrijven | 5.000 | 5.000 | ||
- Deelnemingen | 13.432 | 14.027 | - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren | 20.000 | 20.000 |
Overige langlopende leningen u/g | 5.382 | 5.747 | Waarborgsommen | 159 | 240 |
Subtotaal | 21.940 | 22.901 | Subtotaal | 183.648 | 200.161 |
Totaal vaste activa | 318.781 | 313.413 | Totaal vaste passiva | 394.888 | 392.621 |
Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||
Voorraden | Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | ||||
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 41.566 | 47.875 | Banksaldi | 852 | 3.202 |
Gereed product en handelsgoederen | 5.161 | 5.943 | Overige schulden | 17.351 | 24.653 |
Sub-totaal | 46.727 | 53.818 | Subtotaal | 18.203 | 27.855 |
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | Overlopende passiva | ||||
Vorderingen op openbare lichamen | 14.241 | 3.694 | Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume | 29.758 | 22.718 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 67.314 | 37.568 | De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: | ||
Overige vorderingen | 8.905 | 12.465 | - Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
Overige uitzettingen | 32 | 0 | - Het Rijk | 52.649 | 19.166 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 2.969 | 2.367 | |||
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen | 3.462 | 3.494 | |||
Subtotaal | 90.492 | 53.727 | Subtotaal | 88.838 | 47.745 |
Liquide middelen | |||||
Kassaldi | 9 | 5 | |||
Banksaldi | 1.159 | 2.940 | |||
Subtotaal | 1.168 | 2.945 | |||
Overlopende activa | |||||
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: | |||||
- Europese overheidslichamen | 0 | 0 | |||
- Het Rijk | 8.454 | 11.021 | |||
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 1.336 | 1.446 | |||
Overige nog te ontvangen bedragen | 29.844 | 29.395 | |||
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren | 5.127 | 2.456 | |||
Subtotaal | 44.761 | 44.318 | |||
Totaal vlottende activa | 183.148 | 154.808 | Totaal vlottende passiva | 107.041 | 75.600 |
Totaal generaal | 501.929 | 468.221 | Totaal generaal | 501.929 | 468.221 |
Gewaarborgde geldleningen | 5.794 | 7.614 | |||
Garantstellingen | 922.714 | 898.850 |
In deze toelichting worden de activa en passiva op onderdelen nader toegelicht.
Meer informatie
Vaste activa - Immateriële vaste activa
De post Immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio | 77 | 86 |
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.670 | 1.240 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 773 | 836 |
Totaal | 2.520 | 2.162 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2023:
(bedragen x €1.000) | ||||||||
Boekwaarde | Herrubricering | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderin | Boekwaarde | |
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio | 86 | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 77 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 1.240 | -283 | 752 | 37 | 2 | 0 | 0 | 1.670 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 836 | 0 | 0 | 0 | 63 | 0 | 0 | 773 |
Totaal | 2.162 | -283 | 752 | 37 | 74 | 0 | 0 | 2.520 |
Op 29 november 2023 heeft de gemeenteraad de Van Hetenlocatie als nieuwe grondexploitatie vastgesteld. De reeds gemaakte plankosten zijn daarom geherrubriceerd naar de voorraden (onderhanden werk). De inkomsten voor de intentieverklaring en voor de aanvullende kosten ecologie en voorbereidende werkzaamheden sloop inzake de planontwikkeling Wittenstein zijn opgenomen als desinvesteringen. De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2023 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met 2023 ten laste van het krediet is gebracht.
(bedragen x €1.000) | |||
|---|---|---|---|
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in 2023 | Cumulatief besteed t/m 2023 | |
Voorbereidingskrediet Hagenvoorde | 160 | 66 | 130 |
Voorbereidingskrediet Dreef | 220 | 117 | 304 |
Voorbereidingskrediet de Marke | 180 | 31 | 151 |
Voorbereidingskrediet verduurzamen vastgoed | 75 | 12 | 12 |
Voorbereidingskrediet Ludgeruskwartier | 319 | 108 | 108 |
Voorbereidingskrediet Routekaart Diepenveen | 150 | 68 | 68 |
Voorbereidingskrediet Lettele | 320 | 240 | 319 |
Voorbereidingskrediet Loo | 130 | 76 | 95 |
Voorbereidingskrediet Okkenbroek | 80 | 34 | 60 |
Totaal | 1.634 | 752 | 1.247 |
Vaste activa - Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de onderstaande onderdelen. De lopende investeringen staan opgenomen in de bijlage Dynamische kredieten.
(bedragen x €1.000) | ||
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Investeringen met een economisch nut | 208.356 | 203.953 |
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven | 31.818 | 31.328 |
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut | 39.407 | 37.297 |
In erfpacht uitgegeven gronden | 14.740 | 15.772 |
Totaal | 294.321 | 288.350 |
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Gronden en terreinen | 14.889 | 13.828 |
Woonruimten | 490 | 22 |
Bedrijfsgebouwen | 153.532 | 149.711 |
Grond- weg- en waterbouwkundige werken | 10.100 | 7.934 |
Vervoermiddelen | 56 | 63 |
Machines, apparaten en installaties | 16.526 | 18.450 |
Overige materiële vaste activa | 12.763 | 13.945 |
Totaal | 208.356 | 203.953 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:
(bedragen x €1.000) | ||||||||||||
Boek | Stand voorziening 31-12-2022 | Balans | Her | Investe | Des | Afschrij | Bijdragen van derden | Afwaar | Boek | Stand voorziening 31-12-2023 | Balans | |
Gronden en terreinen | 13.828 | 0 | 13.828 | 0 | 1.299 | 0 | 238 | 0 | 0 | 14.889 | 0 | 14.889 |
Woonruimten | 22 | 0 | 22 | 0 | 473 | 0 | 5 | 0 | 0 | 490 | 0 | 490 |
Bedrijfsgebouwen | 149.711 | 0 | 149.711 | 0 | 9.314 | 8 | 5.415 | 70 | 0 | 153.532 | 0 | 153.532 |
Grond-,weg- en waterbouwkundige werken | 7.934 | 0 | 7.934 | 0 | 3.427 | 596 | 356 | 309 | 0 | 10.100 | 0 | 10.100 |
Vervoermiddelen | 63 | 0 | 63 | 0 | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 56 | 0 | 56 |
Machines, apparaten en installaties | 18.450 | 0 | 18.450 | 0 | 715 | 42 | 2.598 | -1 | 0 | 16.526 | 0 | 16.526 |
Overige materiële vaste activa | 13.945 | 0 | 13.945 | 0 | 2.137 | 0 | 2.386 | 73 | 0 | 13.623 | 860 | 12.763 |
Totaal | 203.953 | 0 | 203.953 | 0 | 17.365 | 646 | 11.005 | 451 | 0 | 209.216 | 860 | 208.356 |
De desinvestering bedraagt met name bijdragen woningaansluitingen Slim Warmtenet (€596.000) en de afwaardering van de (oude) terreininrichting Truckparking (€42.000) conform besluitvorming op 8 maart 2023 (nota 2023-049 Aanvraag krediet investering A1 Truckparking). De bijdragen van derden bestaan met name uit een bijdrage van de provincie voor Slim Warmtenet (€234.000) en de 5e Havenarm (€65.000) en een Spuk Bijdrage BTW van het Rijk (€136.000).
Met het treffen van een verliesvoorziening voor Lettele (€860.000) wordt er rekening gehouden met de toekomstige marktwaarde (openen van een negatieve grondexploitatie).
Een specificatie van de investeringen in 2023 treft u hieronder aan.
(bedragen x €1.000) | |||
|---|---|---|---|
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in 2023 | Cumulatief besteed t/m 2023 | |
Nieuwbouw Kazerne Diepenveen | 1.231 | 1.054 | 1.262 |
Nieuwbouw sporthal Bathmen | 15.216 | 313 | 518 |
Nieuwbouw sporthal Keizerslanden | 12.829 | 402 | 425 |
Renovatie Polstraat 8-10 gebouw | 3.782 | 2.379 | 3.782 |
Nieuwbouw Etty Hillesum | 26.769 | 1.291 | 1.306 |
Uitbreiding Kindcentrum Rivierenwijk | 1.940 | 1.932 | 1.952 |
Aanpassing Slingerbos | 75 | 75 | 75 |
Uitbreiding kindcentrum Borgele permanent | 1.651 | 1.561 | 1.651 |
Buitenruimte Marke Zuid | 1.400 | 107 | 107 |
Nieuwbouw Zwaluwenburg school | 4.390 | 22 | 22 |
Scheepvaartstraat 9 foyer | 491 | 40 | 498 |
Scheepvaartstraat 13 Bodenloods gevel | 268 | 12 | 191 |
Overkapping Burgerweeshuis | 135 | 127 | 136 |
Reconstructie Brinkgarage | 2.925 | 3 | 2.421 |
Slim warmtenet | 7.966 | 1.950 | 5.326 |
Stadshof | 541 | 10 | 598 |
Wachtplaats 5e havenarm | 1.475 | 1.475 | 1.475 |
Problematiek Beestenmarkt | 200 | 155 | 155 |
Grond Lettele | 1.158 | 1.144 | 1.144 |
Goederen Truckpoint divers | 700 | 1 | 33 |
Brandveiligheid Lebuinuskerk | 400 | 12 | 396 |
Brandveiligheid Bergkerk | 364 | 26 | 283 |
TGW Technisch | 52 | -52 | 0 |
Hybride vergaderen Deventer | 243 | 11 | 11 |
Hybride vergaderen Olst-Wijhe | 41 | 14 | 14 |
Hybride vergaderen Raalte | 86 | 56 | 56 |
Client Hardware Laptop 2023 | 450 | 392 | 392 |
Client Hardware Fatclient 2023/2024 | 208 | 49 | 49 |
Accessoires 2023 | 23 | 1 | 1 |
Smartphones 2023 | 50 | 82 | 82 |
Beeldschermen 2023 | 150 | 77 | 77 |
Koeling systeem MER 2023 | 95 | 37 | 37 |
Borgele vervanging toplaag kunstgrasvelden FC RDC | 829 | 15 | 15 |
Horsterhoek vervanging toplaag kunstgrasvelden | 829 | 16 | 16 |
Zandweerd vervanging toplaag kunstgrasvelden SC Deventer | 829 | 33 | 33 |
Zandweerd vervanging toplaag kunstgrasveldenSalandia | 829 | 33 | 33 |
Diverse sportvervenigingen verlichting kunstgrasvelden | 73 | 68 | 68 |
Borgele pop up beregeningsinstallatie 2x FC RDC | 151 | 163 | 163 |
Sportpark Borgele veldverlichting trainingsveld C | 61 | 63 | 63 |
Sportpark Colmschate Z beregeningsinstalltie | 54 | 22 | 22 |
Renovatie Polstraat 8-10 afwerking | 640 | 640 | 640 |
TGW Bouwkundig | 270 | 43 | 43 |
TGW inrichting | 145 | 48 | 113 |
TGW Bureaustoelen Thuiswerk regeling 2023 | 33 | 32 | 32 |
Bureaustoelen Stadhuis 2023 | 33 | 32 | 32 |
Back-up & restore functionaliteit 2022 | 100 | 46 | 46 |
Firewall 2021 | 100 | 2 | 2 |
Loadbalancer/netscaler 2023 | 100 | 1 | 1 |
Upgrades uren roadmap 2023 | 1.166 | 587 | 587 |
Hardware Servers/Blades/Enclosures 2023 | 400 | 294 | 294 |
Oldenielstraat 6 | 675 | 473 | 473 |
Totaal | 94.619 | 17.365 | 27.147 |
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Gronden en terreinen | - | - |
Woonruimten | - | - |
Bedrijfsgebouwen | - | - |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 30.886 | 30.374 |
Vervoermiddelen | - | - |
Machines, apparaten en installaties | 808 | 824 |
Overige materiële vaste activa | 124 | 130 |
Totaal | 31.818 | 31.328 |
Het onderstaand overzicht geeft weer het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:
(bedragen x €1.000) | |||||||
Boekwaarde 31-12-2022 | Investeringen | Des | Af | Bijdragen van derden | Af | Boekwaarde 31-12-2023 | |
Gronden en terreinen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 30.374 | 1.774 | 0 | 1.262 | 0 | 0 | 30.886 |
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Machines, apparaten en installaties | 824 | 14 | 0 | 30 | 0 | 0 | 808 |
Overige materiële vaste activa | 130 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 124 |
Totaal | 31.328 | 1.788 | 0 | 1.298 | 0 | 0 | 31.818 |
De investeringen betreffen de gerealiseerde kosten voor het gemeentelijk Rioleringsplan.
De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Gronden en terreinen | 3 | 3 |
Woonruimten | - | - |
Bedrijfsgebouwen | - | - |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 37.285 | 35.040 |
Vervoermiddelen | - | - |
Machines, apparaten en installaties | 37 | 39 |
Overige materiële vaste activa | 2.082 | 2.215 |
Totaal | 39.407 | 37.297 |
Maatschappelijk investeringen mochten tot 2017 worden afgeschreven. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten met ingang van 2017 de investeringen maatschappelijk nut worden afgeschreven. In onderstaand overzicht wordt daarom deze splitsing in de jaren gemaakt.
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:
(bedragen x €1.000) | |||||||
Boekwaarde 31-12-2022 | Investeringen | Des- | Af- | Bijdragen van derden | Af- | Boekwaarde 31-12-2023 | |
Maatschappelijk nut voor 2017 | |||||||
Gronden en terreinen | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 |
Grond- weg- en waterbouwkundige werken | 13.263 | 0 | 0 | 907 | 0 | 0 | 12.356 |
Machines, apparaten en installaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige materiële vaste activa | 122 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 107 |
Totaal | 13.388 | 0 | 0 | 922 | 0 | 0 | 12.466 |
Maatschappelijk nut vanaf 2017 | |||||||
Gronden en terreinen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grond- weg- en waterbouwkundige werken | 21.777 | 4.851 | 0 | 566 | 1.133 | 0 | 24.929 |
Machines, apparaten en installaties | 39 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 37 |
Overige materiële vaste activa | 2.093 | 34 | 0 | 152 | 0 | 0 | 1.975 |
Totaal | 23.909 | 4.885 | 0 | 720 | 1.133 | 0 | 26.941 |
Totaal | 37.297 | 4.885 | 0 | 1.642 | 1.133 | 0 | 39.407 |
De investeringen zijn hieronder gespecificeerd. Een (provinciale/rijks) bijdrage is ontvangen voor reconstructie Rotonde Roland Holstlaan (€61.000), Fietsstructuur A1 zone (€57.000), Fietspaden Rembrandtkade/Vliegend Hert (€34.000) en Fietsroutes Margijnenenk-Overstichtlaan (€162.000). Voor de Tunnel Oostriklaan is een bijdrage ontvangen van Prorail (€812.000).
(bedragen x €1.000) | |||
|---|---|---|---|
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in 2023 | Cumulatief besteed t/m 2023 | |
Lebuinuspleinen | 5.482 | -7 | 5.353 |
Reconstructie Havezatelaan | 2.044 | 4 | 1.927 |
Fietspad Boxbergerweg | 721 | 24 | 704 |
Project de Braam | 1.159 | 54 | 1.155 |
Siemelinksweg | 2.697 | 1.464 | 1.575 |
Brederodelaan | 302 | 274 | 292 |
Prinses Margrietlaan - Bathmen | 338 | 35 | 299 |
Rotonde Westenberg | 132 | 132 | 132 |
Roessinksweg | 466 | 345 | 430 |
Fietspaden Koersenweg /Lage Steenweg | 344 | 66 | 346 |
Fietspaden Rembrandtkade /Vliegend Hert | 451 | 68 | 212 |
Fietspaden Spanjaardsdijk | 1.521 | 70 | 149 |
Reconstr. Rotonde Roland Holstlaan | 551 | 82 | 82 |
Koerkampsweg | 180 | 84 | 84 |
Omv. Langenbergerweg (strokenverh.) | 162 | 123 | 123 |
Reconstructie Hoge Hondstraat | 288 | 3 | 3 |
BAP Zandweer/van Vlotenlaan | 100 | 1 | 1 |
BAP Tuindorp/Putmanstraat | 70 | 3 | 3 |
Schooldijk | 265 | 2 | 2 |
Omvorm fietspad Hovenpad | 195 | 5 | 5 |
Omvorm fietspad Schipbeekpad | 425 | 12 | 12 |
Tunnel Oostriklaan | 2.982 | 961 | 3.677 |
Fietsstructuur A-1 zone | 2.050 | 125 | 326 |
Lebuinuspleinen Nieuwe Markt | 2.500 | 387 | 387 |
Vervanging houten bruggen | 940 | 77 | 235 |
E&W verbeterslagen Sluiscomplex | 270 | 190 | 190 |
Fietsroutes Margijnenenk -Overstichtlaan | 2.985 | 266 | 2.127 |
Fietsparkeren Binnenstad | 1.247 | 34 | 1.199 |
Totaal | 30.866 | 4.885 | 21.031 |
Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden:
(bedragen x €1.000) | ||||||||
Boekwaarde | Her- | Inves- | Desinves- | Af- | Bijdragen van derden | Af- | Boekwaarde 31-12-2023 | |
Gronden uitgegeven in erfpacht | 15.772 | 0 | 0 | 1.032 | 0 | 0 | 0 | 14.740 |
Totaal | 15.772 | 0 | 0 | 1.032 | 0 | 0 | 0 | 14.740 |
De desinvestering betreft de verkoop van het perceel Westfalenstraat conform B&W besluit 20-12-2022 (nota 2022-320).
Vaste activa - Financiële vaste activa
(bedragen x €1.000) | ||
Boekwaarde | Boekwaarde | |
Kapitaalverstrekkingen aan: | ||
Deelnemingen | 3.126 | 3.127 |
Totaal kapitaalverstrekkingen | 3.126 | 3.127 |
Leningen aan: | ||
Deelnemingen | 13.432 | 14.027 |
Overige langlopende leningen u/g | 5.382 | 5.747 |
Totaal leningen | 18.814 | 19.774 |
Totaal | 21.940 | 22.901 |
De financiële vaste activa laat het onderstaande verloop zien en bestaat uit de volgende onderdelen:
(bedragen x €1.000) | ||||||
Boekwaarde | Herrubricering | Investeringen | Des | Afschrijvingen/Aflossingen | Boekwaarde | |
Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||
- deelnemingen | 3.127 | 0 | 0 | 0 | 1 | 3.126 |
Totaal kapitaalverstrekkingen | 3.127 | 0 | 0 | 0 | 1 | 3.126 |
Leningen aan: | ||||||
- deelnemingen | 14.027 | 0 | 0 | 0 | 595 | 13.432 |
- overige partijen | 5.747 | 0 | 22 | 0 | 387 | 5.382 |
Totaal leningen | 19.774 | 0 | 22 | 0 | 982 | 18.814 |
Totaal | 22.901 | 0 | 22 | 0 | 983 | 21.940 |
De investering betreft de verstrekte krediethypotheken.
Vlottende activa - Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 83.380 | 87.760 |
Gereed product en handelsgoederen | 5.161 | 5.943 |
Totaal | 88.541 | 93.703 |
Afgedekt door voorzieningen verwacht verlies: | ||
Onderhanden werk; gronden in exploitatie | 41.814 | 39.885 |
Gereed product en handelsgoederen | 0 | 0 |
Totaal verliesvoorzieningen | 41.814 | 39.885 |
Totaal | 46.727 | 53.818 |
Vlottende activa - Onderhanden werk
Van de bouwgronden in exploitatie en grondbanken zonder transformatie wordt van het verloop in 2023 het volgende overzicht worden gegeven:
(bedragen x €1.000) | ||||||||||||||||
Onderhanden werk | Boek | Stand voorz. | Balans | Herrubricering | Vermeerderingen | Verminderingen | Winstuitname | Boek | Rente op voorzieningen | Mutaties voorzieningen | Stand voorz. | Balans | Geraamde nog te realiseren kosten | Geraamde nog te realiseren opbrengsten | Geraamd eind | Geraamd eind |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bouwgronden in exploitatie | ||||||||||||||||
A1 Bedrijvenpark | 36.842 | 19.432 | 17.410 | 0 | 3.223 | 3.977 | 0 | 36.088 | 389 | -275 | 19.546 | 16.542 | 13.150 | 27.659 | 21.579 | 19.545 |
Centrumplan Bathmen | 907 | 696 | 211 | 0 | 54 | 16 | 0 | 945 | 14 | 49 | 759 | 186 | 185 | 340 | 790 | 760 |
Cluster Havenkwartier | 8.074 | 7.712 | 362 | 0 | 863 | 366 | 0 | 8.571 | 154 | -83 | 7.783 | 788 | 3.764 | 4.184 | 8.151 | 7.783 |
Cluster Stadsentree | 1.522 | 501 | 1.021 | 0 | 727 | 173 | 0 | 2.076 | 10 | 268 | 779 | 1.297 | 725 | 2.008 | 793 | 778 |
Eikendal | 2.085 | 0 | 2.085 | 0 | 1.096 | 1.323 | 767 | 2.625 | 0 | 0 | 0 | 2.625 | 1.336 | 5.060 | -1.099 | -1.055 |
Sluiskwartier | 7.190 | 2.251 | 4.939 | 0 | 2.694 | 1.299 | 0 | 8.585 | 45 | 1.070 | 3.366 | 5.219 | 3.422 | 8.363 | 3.644 | 3.366 |
Steenbrugge | 18.554 | 0 | 18.554 | 0 | 3.851 | 15.492 | 796 | 7.709 | 0 | 0 | 0 | 7.709 | 19.341 | 31.714 | -4.664 | -4.225 |
Tuinen van Zandweerd | -347 | 0 | -347 | 0 | 1.339 | 1.742 | 1.367 | 617 | 0 | 0 | 0 | 617 | 2.122 | 4.222 | -1.483 | -1.426 |
Westfalenstraat | 2.805 | 1.599 | 1.206 | 0 | 1.542 | 79 | 0 | 4.268 | 32 | 17 | 1.648 | 2.620 | 1.700 | 4.220 | 1.748 | 1.648 |
Wijtenhorst Douweler Leide | 4.158 | 3.213 | 945 | 0 | 395 | 73 | 0 | 4.480 | 64 | 23 | 3.300 | 1.180 | 859 | 1.906 | 3.433 | 3.299 |
Winkelcentrum Keizerslanden | 5.023 | 4.408 | 615 | 0 | 148 | 0 | 0 | 5.171 | 88 | 66 | 4.562 | 609 | 489 | 912 | 4.748 | 4.563 |
Shita locatie | 947 | 73 | 874 | 0 | 163 | 3 | 0 | 1.107 | 1 | -3 | 71 | 1.036 | 901 | 1.933 | 75 | 71 |
van Hetenlocatie | 0 | 0 | 0 | 736 | 402 | 0 | 0 | 1.138 | 0 | 0 | 0 | 1.138 | 3.326 | 4.725 | -261 | -247 |
Totaal | 87.760 | 39.885 | 47.875 | 736 | 16.497 | 24.543 | 2.930 | 83.380 | 797 | 1.132 | 41.814 | 41.566 | 51.320 | 97.246 | 37.454 | 34.860 |
De belangrijkste mutaties in de boekwaarde van de grondexploitaties zijn als volgt te verklaren:
- De van Hetenlocatie is als grondexploitatie in 2023 vastgesteld en toegevoegd aan de bouwgronden in exploitatie (herrubricering).
- Er zijn geen grondexploitaties afgesloten in 2023.
- De verkopen bij Steenbrugge, Tuinen van Zandweed en Eikendal liepen conform dan wel vooruit op de begroting van 2023 (verminderingen). Dit heeft ook zijn positieve weerslag op de winstneming over 2023, welke naar rato van voortgang van de grondexploitaties wordt genomen (winstuitname).
Netcongestie blijft een actueel en omvangrijk risico voor het Bedrijvenpark A1 en kan mogelijk leiden tot een extra vertraging in de uitgifte van de kavels. Bij de actualisatie van de grondexploitatie is dit risico onderkend en is op basis van de beste inschatting het verloop van kaveluitgifte in de grondexploitatie opgenomen. Een Smart Energy Hub wordt gezien als meest kansrijke oplossing voor het risico van de netcongestie, maar aangezien deze oplossing tijd kost is uit voorzichtigheid voor 2025 enkel uitgifte van kleinere kavels ingerekend. Mocht een oplossing van netcongesties langer op zich laten wachten dan is de impact van het stilleggen van kaveluitgifte voor een periode van 3 jaar €4,5 miljoen negatief op het resultaat. De gemeente schat deze kans op 40%. Derhalve is bij de periodieke actualisatie van de risico's van de gemeente een inschatting gemaakt van een aanvullend risico inzake deze grondexploitatie ter hoogte van €1,8 miljoen. Dit is meegenomen bij de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit.
Voor een nadere toelichting; zie paragraaf Grondbeleid. Voor de bepaling van de resultaten van de grondexploitaties is gerekend met onderstaande parameters:
Parameter | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 en verder |
|---|---|---|---|---|---|
Kostenstijging | 5% | 3% | 2% | 2% | 2% |
Kostenstijging plankosten | 5,06% | 6% | 4,8% | 4,20% | 4% |
Opbrengststijging woningbouw | -1% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Opbrengststijging bedrijfskavels | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Discontovoet | 2% | 2% | 2% | 2% | 2% |
Rente | 2,57% | 2,57% | 2,57% | 2,57% | 2,57% |
Vlottende activa - Overzicht gereed product en handelsgoederen
(bedragen x € 1.000) | |||||||||||||
Boek | Stand voorz. | Balans | CBR Voorraad eigen verklaring | Her | Vermeer | Vermin | Afschrijvingen | Boek | Rente op voor | Mutaties voor | Stand voorz. | Balans | |
Te verkopen panden en gronden | 5.933 | 0 | 5.933 | 0 | -453 | 17 | 345 | 0 | 5.152 | 0 | 0 | 0 | 5.152 |
Overige voorraden | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 |
Totaal | 5.943 | 0 | 5.943 | 0 | -453 | 17 | 346 | 0 | 5.161 | 0 | 0 | 0 | 5.161 |
De vermeerdering betreft de rente over de nog te verkopen gronden.
Op 29 november 2023 heeft de gemeenteraad de Van Hetenlocatie als nieuwe grondexploitatie vastgesteld.
De boekwaarden van de van Hetenstraat 59 en Dorrestraat 1 zijn overgeheveld naar deze grondexploitatie.
De verkoop van een kavel aan de Looweg in Bathmen vermindert de boekwaarde van de te verkopen gronden en panden.
De overige voorraden betreffen gezondheidsverklaringen.
Vlottende activa - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
(bedragen x €1.000) | ||||
Boekwaarde | Voorziening | Balanswaarde | Balanswaarde | |
Vorderingen op openbare lichamen | 14.241 | 0 | 14.241 | 3.694 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 67.314 | 0 | 67.314 | 37.568 |
Overige vorderingen | 12.157 | 3.252 | 8.905 | 12.465 |
Overige uitzettingen | 32 | 0 | 32 | 0 |
Totaal | 93.744 | 3.252 | 90.492 | 53.727 |
De overige uitzettingen bedraagt een betaalde waarborgsom voor de Munsterstraat 3. In dit pand worden vluchtelingen opgevangen. Wanneer de huur wordt beëindigd en alles in goede staat opgeleverd, wordt het betaalde bedrag terugbetaald.
Vlottende activa - Drempelbedrag Schatkistbankieren (SKB)
(bedragen x €1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal | |
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen | 3.056 | 2.780 | 3.431 | 2.451 |
Drempelbedrag | 9.102 | 9.102 | 9.102 | 9.102 |
Ruimte (binnen limiet +), (overschrijding -/-) | 6.046 | 6.322 | 5.671 | 6.651 |
In de paragraaf Financiering is het saldo schatkistbankieren nader toegelicht.
Vlottende activa - Liquide middelen
Met de BNG is een kredietovereenkomst afgesloten voor een totaalbedrag van €28.000.000.
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Kassaldi | 9 | 5 |
Banksaldi | 1.159 | 2.940 |
Totaal | 1.168 | 2.945 |
Vlottende activa - Overlopende activa
De post Overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: |
|---|
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde | Boekwaarde | |
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar nog te ontvangen bedragen van: | ||
- Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
- Het Rijk | 8.454 | 11.021 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 1.336 | 1.446 |
Overige nog te ontvangen bedragen | 29.844 | 29.395 |
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren | 5.127 | 2.456 |
Totaal | 44.761 | 44.318 |
Voor €19,2 miljoen staat een bedrag van nog te verrekenen BTW met het BTW compensatiefonds onder overige nog te ontvangen posten van €29,8 miljoen. Het resterende bedrag van €10,6 miljoen betreft bijdragen van derden, andere gemeentes en nog te declareren bedragen (€3,4 miljoen variabele deel afvalstoffenheffing, €1,2 miljoen SPUK-MEOZ, €0,5 miljoen rente schatkistbankieren 4e kwartaal, €0,5 miljoen servicekosten 2022/2023, €0,4 miljoen parkeerinkomsten december, €0,4 miljoen vergoeding Nedvang 3e en 4e kwartaal, €0,3 miljoen toeristenbelasting 2023 en €0,2 miljoen vergoeding Titaan. De in de balans opgenomen nog te ontvangen voorschotbedragen van de EU, Rijk en provincies die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, zijn gespecificeerd in een bijlage.
Vlottende activa - Vennootschapsbelasting
(bedragen x €1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Saldo 31-12-2022 | Af | Bij | Saldo 31-12-2023 | |
Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 |
De gemeente Deventer is voor haar activiteiten niet belastingplichtig volgens de wet vennootschapsbelasting (Wet Vpb). Het recht op verliescompensatie is niet van toepassing.
Vaste passiva - Eigen Vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
(bedragen x €1.000) | ||
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Algemene reserve | 51.329 | 40.852 |
Bestemmingsreserve | 90.389 | 115.256 |
Gerealiseerd resultaat | 57.590 | 24.287 |
Totaal | 199.308 | 180.395 |
Het jaarresultaat van €57,6 miljoen, verminderd met budgetoverhevelingen van €44,5 miljoen levert een nettoresultaat op van €13,1 miljoen. Een samenvattend overzicht en analyse treft u aan onder het exploitatieresultaat.
Vaste passiva - Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
(bedragen x €1.000) | ||
Boekwaarde | Boekwaarde | |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 7.471 | 7.773 |
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | 4.461 | 4.292 |
Totaal | 11.932 | 12.065 |
De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's betreft de voorziening wethouders pensioenen, fonds Evenementen, de voorziening afgesloten complexen en de voorziening spaarverlof. De voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden betreft de voorziening riolen en gemalen, de voorziening parkeerbijdrage bouwaanvragen, fonds collectie Reijns, fonds collectie Knech-Drenth en de voorziening beheerfonds Gooiermars.
Vaste passiva - Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:
(bedragen x €1.000) | ||
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Onderhandse leningen van: | ||
- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 158.489 | 174.921 |
- Binnenlandse bedrijven | 5.000 | 5.000 |
- Buitenlandse instellingen | 20.000 | 20.000 |
Sub-totaal | 183.489 | 199.921 |
Waarborgsommen | 159 | 240 |
Totaal | 183.648 | 200.161 |
Voor een nadere toelichting op de leningen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering in het jaarverslag 2023.
Vaste passiva - Overzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2023:
(bedragen x €1.000) | ||||
Saldo 31-12-2022 | Vermeerderingen | Aflossingen | Saldo 31-12-2023 | |
Onderhandse leningen | 199.921 | 0 | 16.432 | 183.489 |
Waarborgsommen | 240 | 59 | 140 | 159 |
Totaal | 200.161 | 59 | 16.572 | 183.648 |
De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt €7.156.985,36.
Vlottende passiva - Kortlopende financiële verplichtingen
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
(bedragen x €1.000) | ||
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 18.203 | 27.855 |
Overlopende passiva | 88.508 | 47.745 |
Totaal | 106.711 | 75.600 |
De in de balans opgenomen netto-schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
(bedragen x €1.000) | ||
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Banksaldi | 852 | 3.202 |
Overige schulden | 17.351 | 24.653 |
Totaal | 18.203 | 27.855 |
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume | 29.758 | 22.718 |
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: | ||
- Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
- Het Rijk | 52.649 | 19.166 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 2.969 | 2.367 |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 3.462 | 3.494 |
Totaal | 88.838 | 47.745 |
Waarborgen en garanties
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:
(bedragen x €1.000) | ||||
Aard/Omschrijving | Oorspronkelijk | Percentage | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
Gewaarborgde geldleningen | - | - | 4.021 | 4.748 |
Gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen particulieren | - | - | 1.773 | 2.866 |
Totaal | 5.794 | 7.614 | ||
In de bijlage treft u een nadere specificatie aan. | ||||
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen:
(bedragen x €1.000) | ||
Omschrijving | Garantiebedrag 31-12-2023 | Garantiebedrag 31-12-2022 |
|---|---|---|
Garantstellingen via waarborgfondsen WEW (NHG) en WSW | 921.991 | 898.261 |
Overige verleende garanties (o.a. sportverenigingen) | 723 | 589 |
Totaal | 922.714 | 898.850 |
In een bijlage treft u een nadere specificatie aan. | ||
Langlopende financiële verplichtingen
De gemeente Deventer is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen en heeft meerjarige contracten voor onderhoud, catering en schoonmaak stadskantoor en huur depot archeologie en parkeergarages.
Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten voor roerende goederen (bedrijfsauto's en ICT apparatuur) en uitbesteding afvalverwerking afgesloten.
Samenvatting - niet uit de balans blijkende verplichtingen:
(bedragen x €1.000) | ||||
Totaalbedrag | Gerealiseerd | Gerealiseerd | Raming bedrag restant verplichting | |
Huurovereenkomst huisvesting gemeentelijk apparaat | 4.619 | 3.174 | 690 | 755 |
Huurovereenkomsten culturele gebouwen, onderwijs-, welzijns en sportgebouwen | 485 | 443 | 34 | 8 |
Lease overeenkomsten bedrijfswagens | 903 | 213 | 150 | 547 |
Meerjarenovereenkomsten software ICT | 3.629 | 2.782 | 707 | 197 |
Huurovereenkomsten parkeergarages | 7.698 | 3.857 | 507 | 3.334 |
Uitbesteding afvalverwerking | 60.552 | 40.608 | 9.972 | 9.972 |
Overige overeenkomsten | 11.190 | 5.705 | 1.016 | 4.469 |
Totaal | 89.076 | 56.782 | 13.076 | 19.282 |
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
Specificaties diverse balansposten
Meer informatie
Dynamische kredieten
(bedragen x €1) | ||||||||
Rubriek | Programma | Project | Baten/ | Totaal krediet | Realisatie | Begroting | Rekening | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Verwerving gronden in Lettele | Lasten | 320.418 | 78.805 | 241.613 | 240.110 | 1.503 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Vrwerving gronden in Loo | Lasten | 129.500 | 18.914 | 110.586 | 75.851 | 34.735 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Verwerving gronden in Okkenbroek | Lasten | 80.000 | 26.871 | 53.129 | 33.724 | 19.405 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbeeidingskrediet Routekaart Diepenveen | Lasten | 150.000 | 0 | 147.000 | 68.094 | 78.906 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet de Marke | Lasten | 180.000 | 119.441 | 60.559 | 31.234 | 29.325 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet Dreef | Lasten | 219.861 | 187.714 | 32.147 | 116.707 | -84.560 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet Dreef | Baten | 0 | 0 | 0 | -35.999 | 35.999 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet Hagenvoorde | Lasten | 160.000 | 63.118 | 96.883 | 66.525 | 30.358 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet Ludgeruskwartier | Lasten | 319.587 | 0 | 319.587 | 107.671 | 211.916 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet Ludgeruskwartier | Baten | -95.000 | 0 | -95.000 | 0 | -95.000 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet van Hetenstraat | Lasten | 465.894 | 322.447 | 182.412 | 0 | 182.412 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet van Hetenstraat | Baten | -283.482 | -38.965 | -283.482 | -283.482 | 0 |
Kst onderzoek & ontw | Herstructurering en vastgoed | Voorbereidingskrediet verduurzamen vastgoed | Lasten | 275.000 | 0 | 275.000 | 12.038 | 262.963 |
Totaal Kst onderzoek & ontw | 1.921.778 | 778.346 | 1.140.434 | 432.473 | 707.961 | |||
EC Gronden&Terreinen | Openbare orde en veiligheid | Problematiek Beestenmarkt | Lasten | 200.000 | 0 | 200.000 | 155.086 | 44.914 |
EC Gronden&Terreinen | Herstructurering en vastgoed | Agrarische.grond Bettinkdijk in Loo | Lasten | 175.000 | 0 | 175.000 | 0 | 175.000 |
EC Gronden&Terreinen | Herstructurering en vastgoed | Grond Lettele | Lasten | 1.157.630 | 0 | 1.157.630 | 1.143.880 | 13.750 |
EC Gronden&Terreinen | Herstructurering en vastgoed | Kon Wilhelminalaan 16 grond | Baten | -51.280 | 0 | -51.280 | 0 | -51.280 |
Totaal EC Gronden&Terreinen | 1.481.350 | 0 | 1.481.350 | 1.298.966 | 182.384 | |||
EC Woonruimten | Herstructurering en vastgoed | Van Oldenielstraat 6 | Lasten | 675.000 | 0 | 472.500 | 472.500 | 0 |
Totaal EC Woonruimten | 675.000 | 0 | 472.500 | 472.500 | 0 | |||
EC Bedrijfsgebouwen | Openbare orde en veiligheid | Nieuwbouw Kazerne Diepenveen | Lasten | 1.231.200 | 208.036 | 1.023.164 | 1.054.438 | -31.274 |
EC Bedrijfsgebouwen | Herstructurering en vastgoed | Polstraat 48 (deel 1e verd.) | Baten | -7.257 | 0 | -7.257 | 0 | -7.257 |
EC Bedrijfsgebouwen | Meedoen | Nieuwbouw sporthal Bathmen | Lasten | 15.215.750 | 204.728 | 1.728.247 | 312.946 | 1.415.301 |
EC Bedrijfsgebouwen | Meedoen | Nieuwbouw sporthal Bathmen | Baten | -2.640.750 | -17.494 | -317.981 | -28.503 | -289.478 |
EC Bedrijfsgebouwen | Meedoen | Nieuwbouw sporthal Keizerslanden | Lasten | 12.828.600 | 22.904 | 1.165.976 | 402.126 | 763.850 |
EC Bedrijfsgebouwen | Meedoen | Nieuwbouw sporthal Keizerslanden | Baten | -2.170.906 | -4.008 | -196.772 | -41.725 | -155.047 |
EC Bedrijfsgebouwen | Meedoen | Renovatie Polstraat 8-10 gebouw | Lasten | 3.782.031 | 1.402.615 | 2.379.416 | 2.379.416 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Aanpassing Slingerbos ivm medegebruik Zonnewijzer | Lasten | 75.000 | 0 | 75.000 | 75.000 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Buitengymzaal in de Vijfhoek | Lasten | 300.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Buitenruimte Marke Zuid | Lasten | 1.400.000 | 0 | 200.000 | 107.004 | 92.996 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Facelift Enkdwarsstraat 5 | Lasten | 200.000 | 94.610 | 105.390 | 0 | 105.390 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Gymzaal Roessink (Colmschaterenk) | Lasten | 1.513.719 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Nieuwbouw Roessink-Wereldwijzer (Colmschaterenk) | Lasten | 5.156.427 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Nieuwbouw Etty Hillesum | Lasten | 26.768.593 | 15.087 | 2.000.000 | 1.290.798 | 709.202 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Nieuwbouw Gymzalen Zwaluwenburg | Lasten | 3.027.470 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Nieuwbouw Splithofstraat | Lasten | 6.937.272 | 0 | 3.540.043 | 0 | 3.540.043 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Nieuwbouw Splithofstraat | Baten | -142.814 | 0 | -142.814 | 0 | -142.814 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Nieuwbouw Zwaluwenburg school | Lasten | 4.390.046 | 0 | 200.000 | 21.618 | 178.382 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | School de Marke Zuid BREEAM | Lasten | 1.573.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Tijdelijke uitbreiding Kei13 | Lasten | 870.387 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Uitbreiding Kindcentrum Borgele permanent | Lasten | 1.650.702 | 90.000 | 1.560.702 | 1.560.702 | 0 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Uitbreiding Kindcentrum Rivierenwijk | Lasten | 1.939.819 | 20.000 | 1.919.819 | 1.932.027 | -12.208 |
EC Bedrijfsgebouwen | Jeugd en onderwijs | Vervaning nieuwbouw Sancta Maria | Lasten | 2.257.176 | 0 | 1.128.588 | 0 | 1.128.588 |
EC Bedrijfsgebouwen | Kunst en cultuur | Overkapping Burgerweeshuis | Lasten | 135.000 | 9.099 | 125.901 | 126.654 | -753 |
EC Bedrijfsgebouwen | Kunst en cultuur | Overkapping Burgerweeshuis | Baten | 0 | 0 | 0 | -7.984 | 7.984 |
EC Bedrijfsgebouwen | Kunst en cultuur | Scheepvaartstraat 13 Bodenloods gevel | Lasten | 268.000 | 179.668 | 88.333 | 11.782 | 76.551 |
EC Bedrijfsgebouwen | Kunst en cultuur | Scheepvaartstraat 9 foyer | Lasten | 491.069 | 458.111 | 32.958 | 40.050 | -7.092 |
Totaal EC Bedrijfsgebouwen | 87.049.534 | 2.683.354 | 16.608.713 | 9.236.348 | 7.372.365 | |||
EC Grond weg-&waterb | Leefomgeving | Reconstructie Brinkgarage | Lasten | 2.924.859 | 2.417.683 | 107.316 | 3.344 | 103.972 |
EC Grond weg-&waterb | Leefomgeving | Reconstructie Brinkgarage | Baten | -850.859 | -364.844 | -86.156 | -9.155 | -77.001 |
EC Grond weg-&waterb | Milieu en duurzaamheid | Slim Warmtenet | Lasten | 5.235.253 | 3.277.730 | 2.990.119 | 1.939.570 | 1.050.549 |
EC Grond weg-&waterb | Milieu en duurzaamheid | Slim Warmtenet | Baten | -4.729.970 | -1.344.120 | -4.418.446 | -830.225 | -3.588.221 |
EC Grond weg-&waterb | Ruimtelijke ontwikkeling | Stadshof | Lasten | 541.500 | 587.971 | 7.829 | 9.568 | -1.739 |
EC Grond weg-&waterb | Ruimtelijke ontwikkeling | Stadshof | Baten | -50.000 | -104.300 | 0 | 0 | 0 |
EC Grond weg-&waterb | Economie en internationaal beleid | Wachtplaats 5e havenarm | Lasten | 1.475.000 | 0 | 1.475.000 | 1.475.000 | 0 |
EC Grond weg-&waterb | Economie en internationaal beleid | Wachtplaats 5e havenarm | Baten | -65.000 | 0 | -65.000 | -65.000 | 0 |
Totaal EC Grond weg-&waterb | 4.480.783 | 4.470.121 | 10.662 | 2.523.102 | -2.512.440 | |||
EC Machin.Appar&inst | Openbare orde en veiligheid | Brandweerkazerne Schonenvaarderstraat koelinstallatie slaapvertrek | Lasten | 69.000 | 64.086 | 4.914 | 0 | 4.914 |
EC Machin.Appar&inst | Leefomgeving | Vervanging Kaartlees apparatuur | Lasten | 760.000 | 268.421 | 491.579 | 0 | 491.579 |
EC Machin.Appar&inst | Milieu en duurzaamheid | Slim Warmtenet | Lasten | 2.710.041 | 97.358 | 2.612.686 | 10.891 | 2.601.795 |
EC Machin.Appar&inst | Herstructurering en vastgoed | Goederen Truckpoint | Baten | -21.799 | 0 | -21.799 | -21.799 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Herstructurering en vastgoed | Goederen Truckpoint divers | Lasten | 700.000 | 31.953 | 700.000 | 744 | 699.256 |
EC Machin.Appar&inst | Herstructurering en vastgoed | Goederen Truckpoint divers | Baten | -469.971 | 0 | -469.971 | -19.971 | -450.000 |
EC Machin.Appar&inst | Meedoen | Luchtbehandelingssysteem Fermerie | Lasten | 275.000 | 8.047 | 266.953 | 0 | 266.953 |
EC Machin.Appar&inst | Kunst en cultuur | Brandveiligheid Bergkerk | Lasten | 364.000 | 257.160 | 55.581 | 26.114 | 29.467 |
EC Machin.Appar&inst | Kunst en cultuur | Brandveiligheid Lebuinuskerk | Lasten | 400.000 | 383.729 | 67.530 | 11.854 | 55.676 |
EC Machin.Appar&inst | Economie en intyernationaal beleid | Verv. elektrische installatie Markten | Lasten | 191.659 | 0 | 191.659 | 0 | 191.659 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Accessoires (5% alleen laptop) 2023 | Lasten | 22.500 | 0 | 22.500 | 837 | 21.663 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Accessoires (5% alleen laptop) 2024 | Lasten | 5.410 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Accessoires (5% alleen laptop) 2025 | Lasten | 40.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Accessoires (5% alleen laptop) 2026 | Lasten | 35.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Accessoires (5% alleen laptop) 2027 | Lasten | 5.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Audiovisuele middelen DOWR | Lasten | 213.000 | 0 | 213.000 | 0 | 213.000 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Beeldschermen 2023 | Lasten | 150.000 | 0 | 150.000 | 76.801 | 73.199 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Beeldschermen 2024 | Lasten | 54.100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Beeldschermen 2026 | Lasten | 75.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Beeldschermen 2027 | Lasten | 40.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Client Hardware Fatclient 2023/2024 | Lasten | 208.200 | 0 | 100.000 | 48.912 | 51.088 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Client Hardware Fatclient 2025 | Lasten | 25.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Client Hardware Fatclient 2026 | Lasten | 25.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Client Hardware Laptop 2023 | Lasten | 450.000 | 0 | 450.000 | 391.791 | 58.209 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Hybride vergaderen Deventer | Lasten | 243.265 | 0 | 243.265 | 11.001 | 232.264 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Hybride vergaderen Olst-Wijhe | Lasten | 41.055 | 0 | 41.055 | 14.122 | 26.933 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Hybride vergaderen Raalte | Lasten | 85.680 | 0 | 85.680 | 55.745 | 29.935 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Koeling systeem MER 2023 | Lasten | 95.000 | 0 | 95.000 | 36.818 | 58.182 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Raadzaal Deventer | Lasten | 131.250 | 0 | 131.250 | 0 | 131.250 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Raadzaal Olst-Wijhe | Lasten | 78.750 | 0 | 78.750 | 0 | 78.750 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Raadzaal Raalte | Lasten | 105.000 | 0 | 105.000 | 0 | 105.000 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Smartphones 2023 | Lasten | 50.000 | 0 | 50.000 | 81.824 | -31.824 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Smartphones 2023 | Baten | 0 | 0 | 0 | 780 | -780 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | Smartphones 2026 | Lasten | 50.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Machin.Appar&inst | Bedrijfsvoering | TGW Technisch | Lasten | 52.219 | 52.219 | 0 | -52.219 | 52.219 |
Totaal EC Machin.Appar&inst | 7.258.359 | 1.162.973 | 5.664.632 | 674.247 | 4.990.385 | |||
EC Over.materiele va | Openbare orde en veiligheid | Glaswand brandweerkazerne Schoonevaarderstraat | Lasten | 50.000 | 0 | 50.000 | 0 | 50.000 |
EC Over.materiele va | Openbare orde en veiligheid | Laadpalen kazerne Schonenvaarderstraat | Lasten | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Leefomgeving | Digitalisering Parkeren | Lasten | 500.000 | 299.978 | 200.022 | 0 | 200.022 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Borgele pop up beregeningsinst.2x FC RDC | Lasten | 151.250 | 0 | 151.250 | 163.212 | -11.962 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Borgele pop up beregeningsinst.2x FC RDC | Baten | -26.250 | 0 | -26.250 | -28.142 | 1.892 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Borgele verv.toplaag kunstgrasv.FC RDC | Lasten | 828.851 | 0 | 43.863 | 14.789 | 29.074 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Borgele verv.toplaag kunstgrasv.FC RDC | Baten | -143.851 | 0 | -7.613 | -2.121 | -5.492 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Div.Sp.verv.verlichting kunstgrasvelden | Lasten | 72.600 | 0 | 72.600 | 68.485 | 4.115 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Div.Sp.verv.verlichting kunstgrasvelden | Baten | -12.600 | 0 | -12.600 | -11.985 | -615 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Horsterhoek verv.toplaag kunstgrasv. | Lasten | 828.851 | 0 | 43.863 | 16.316 | 27.547 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Horsterhoek verv.toplaag kunstgrasv. | Baten | -143.851 | 0 | -7.613 | -2.388 | -5.225 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Renovatie Polstraat 8-10 afwerking | Lasten | 640.288 | 0 | 640.288 | 640.288 | 0 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Sportpark Borgele veldverl.train.veld C | Lasten | 60.500 | 0 | 60.500 | 63.133 | -2.633 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Sportpark Borgele veldverl.train.veld C | Baten | -10.500 | 0 | -10.500 | -11.048 | 548 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Sportpark Colmschate Z beregeningsinst. | Lasten | 54.450 | 0 | 54.450 | 21.574 | 32.876 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Sportpark Colmschate Z beregeningsinst. | Baten | -9.450 | 0 | -9.450 | 0 | -9.450 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Verduurzamen veldverlichting DVV GoAhead | Lasten | 35.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Meedoen | VV Lettele-Kunstgrasveld-Onderlaag | Lasten | 653.400 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Meedoen | VV Lettele-Kunstgrasveld-Onderlaag | Baten | -113.400 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Meedoen | VV Lettele-Kunstgrasveld-Toplaag | Lasten | 798.600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Meedoen | VV Lettele-Kunstgrasveld-Toplaag | Baten | -138.600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Zandw.verv.toplaag kunstgrasv.Salandia | Lasten | 828.851 | 0 | 43.863 | 32.636 | 11.227 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Zandw.verv.toplaag kunstgrasv.Salandia | Baten | -143.851 | 0 | -7.613 | -5.244 | -2.369 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Zandweerd verv.toplaag kunstgrasv.SC Dev | Lasten | 828.851 | 0 | 43.863 | 32.636 | 11.227 |
EC Over.materiele va | Meedoen | Zandweerd verv.toplaag kunstgrasv.SC Dev | Baten | -143.851 | 0 | -7.613 | -5.244 | -2.369 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Back-up & restore functionaliteit 2022 | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 45.704 | 54.296 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Back-up & restore functionaliteit 2026 | Lasten | 250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Back-up & restore functionaliteit 2027 | Lasten | 50.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Bureaustoelen Stadhuis 2023 | Lasten | 33.006 | 0 | 33.006 | 32.386 | 620 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Firewall 2021 | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 1.947 | 98.053 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Firewall 2027 | Lasten | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Hardw.Servers/Blades/Enclosures 2025 | Lasten | 1.500.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Hardware Servers/Blades/Enclosures 2023 | Lasten | 400.000 | 0 | 400.000 | 293.616 | 106.384 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Loadbalancer/netscaler 2023 | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 811 | 99.189 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Netwerkswitches/WiFi 2026 | Lasten | 1.200.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Office 365/ Windows 10 2022 | Lasten | 50.000 | 0 | 50.000 | 0 | 50.000 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Software laag cloud werkplek 2022 | Lasten | 50.000 | 0 | 50.000 | 0 | 50.000 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Software laag cloud werkplek 2023 | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Software laag cloud werkplek 2024 | Lasten | 108.200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Software laag cloud werkplek 2025 | Lasten | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Software laag cloud werkplek 2026 | Lasten | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Software laag cloud werkplek 2027 | Lasten | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Storage 2025 | Lasten | 900.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW Bouwkundig | Lasten | 270.000 | 0 | 135.000 | 42.538 | 92.462 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW Bureaustoelen Thuiswerk regeling 2023 | Lasten | 33.480 | 0 | 33.480 | 31.835 | 1.645 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW Bureaustoelen Thuiswerk regeling 2023 | Baten | 0 | 0 | 0 | -6.908 | 6.908 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW Bureaustoelen Thuiswerkregeling 2024 | Lasten | 33.480 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW Bureaustoelen Thuiswerkregeling 2025 | Lasten | 41.288 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW Bureaustoelen Thuiswerkregeling 2026 | Lasten | 33.480 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW Bureaustoelen Thuiswerkregeling 2027 | Lasten | 33.480 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | TGW inrichting | Lasten | 145.000 | 64.886 | 80.114 | 48.482 | 31.632 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Upgrades uren roadmap 2018 | Lasten | 0 | 115.893 | 0 | 0 | 0 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | Upgrades uren roadmap 2023 | Lasten | 1.165.751 | 0 | 592.167 | 586.736 | 5.431 |
EC Over.materiele va | Bedrijfsvoering | WAN ( Wide Area Network ) 2025 | Lasten | 450.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal EC Over.materiele va | 13.052.453 | 480.757 | 3.089.077 | 2.064.044 | 1.025.033 | |||
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Brederodelaan / Roland Holstlaan | Lasten | 76.228 | 19.821 | 56.407 | 56.407 | 0 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Buurtaanpak Oranjekwartier | Lasten | 535.497 | 0 | 535.497 | 0 | 535.497 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Buurtaanpak Rivierenwijk | Lasten | 250.000 | 0 | 250.000 | 250.000 | 0 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Buurtaanpak Tuindorp | Lasten | 285.000 | 0 | 285.000 | 118.000 | 167.000 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Buurtaanpak Zandweerd - Noord | Lasten | 297.251 | 0 | 297.251 | 217.000 | 80.251 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP - 2021 Godebaldpark | Lasten | 200.000 | 0 | 200.000 | 200.000 | 0 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP - Nog te programmeren | Lasten | 403.145 | 0 | 403.145 | 192.821 | 210.324 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP 2015-2020 - vervanging riolering - centrum | Lasten | 230.000 | 0 | 230.000 | 161.953 | 68.047 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP Jaarschijf 2020 - Meetprogramma Rivus | Lasten | 41.226 | 0 | 41.226 | 0 | 41.226 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP Jaarschijf 2020 - Vervangen schuiven | Lasten | 100.000 | 85.199 | 14.801 | 9.191 | 5.611 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP Jaarschijf 2020 - Waterkwaliteit | Lasten | 126.050 | 72.459 | 58.131 | 37.353 | 20.778 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP Jaarschijf 2020 - Waterkwaliteit | Baten | 0 | -4.540 | 0 | 0 | 0 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP-2022 Roessinksweg | Lasten | 25.000 | 0 | 25.000 | 25.000 | 0 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | GRP-2022 Wateroverlast Voorstad | Lasten | 1.090.000 | 49.471 | 1.040.529 | 47.168 | 993.361 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Meekoppelbudget klimaatadaptie | Lasten | 573.527 | 0 | 573.527 | 443.380 | 130.147 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Verbeteren Afvoer Rielerkolk | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 16.328 | 83.672 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Buurtaanpak Schrijversbuurt | Lasten | 40.000 | 0 | 40.000 | 0 | 40.000 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Bakkerskamp | Lasten | 25.000 | 0 | 25.000 | 0 | 25.000 |
(echk) grondwegwater | Leefomgeving | Verbeteremaatregelen riolering (cf.GRP) | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 |
Totaal (echk) grondwegwater | 4.497.924 | 222.411 | 4.275.514 | 1.774.600 | 2.500.914 | |||
(echk) machnes,appin | Leefomgeving | Gemalen - Bijz. projecten | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 100.000 |
(echk) machnes,appin | Leefomgeving | Verplaatsen gemaal v.Twickelostraat | Lasten | 300.000 | 0 | 300.000 | 13.854 | 286.146 |
Totaal (echk) machnes,appin | 400.000 | 0 | 400.000 | 13.854 | 386.146 | |||
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | BAP Tuindorp/Putmanstraat | Lasten | 70.000 | 0 | 70.000 | 2.842 | 67.158 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | BAP Zandweer/van Vlotenlaan | Lasten | 100.000 | 0 | 100.000 | 1.218 | 98.782 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Brederodelaan | Lasten | 302.219 | 17.634 | 284.585 | 274.071 | 10.514 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Brederodelaan | Baten | 0 | 0 | 0 | -2.713 | 2.713 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | E&W verbeterslagen Sluiscomplex | Lasten | 270.000 | 0 | 270.000 | 190.442 | 79.558 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietspad Boxbergerweg | Lasten | 720.600 | 679.848 | 45.752 | 24.105 | 21.647 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietspad Boxbergerweg | Baten | 0 | -5.000 | 0 | 0 | 0 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietspaden Koersenweg /L. Steenweg | Lasten | 344.400 | 280.324 | 64.076 | 65.544 | -1.468 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietspaden Rembrandtkade / Vliegend Hert | Lasten | 450.521 | 144.394 | 306.127 | 67.894 | 238.233 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietspaden Rembrandtkade / Vliegend Hert | Baten | -98.221 | -10.614 | -87.607 | -33.947 | -53.660 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietspaden Spanjaardsdijk | Lasten | 1.520.700 | 78.334 | 1.442.366 | 70.304 | 1.372.062 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietsroutes Margijnenenk -Overstichtlaan | Lasten | 2.985.185 | 1.861.310 | 406.678 | 265.987 | 140.691 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietsroutes Margijnenenk -Overstichtlaan | Baten | -1.731.697 | -851.650 | -162.850 | -162.850 | 0 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietssnelweg Deventer - Zutphen | Lasten | 1.000.000 | 846 | 999.154 | 0 | 999.154 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietsstructuur A-1 zone | Lasten | 2.050.000 | 201.007 | 1.298.994 | 125.227 | 1.173.767 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Fietsstructuur A-1 zone | Baten | -500.000 | 0 | -500.000 | -56.916 | -443.084 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Joh.v. Vlotenlaan - L.B.V - Realisatie | Lasten | 90.332 | 0 | 90.332 | 0 | 90.332 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Koerkampsweg | Lasten | 180.000 | 0 | 180.000 | 84.019 | 95.981 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Lebuinuspleinen | Lasten | 5.482.000 | 5.359.828 | 122.173 | -7.028 | 129.201 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Lebuinuspleinen | Baten | -1.035.000 | -1.035.000 | 0 | 0 | 0 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Lebuinuspleinen Nieuwe Markt | Lasten | 2.500.000 | 0 | 2.500.000 | 386.799 | 2.113.201 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Omv. Langenbergerweg (strokenverh.) | Lasten | 161.800 | 0 | 161.800 | 123.168 | 38.632 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Omvorm fietspad Hovenpad | Lasten | 195.000 | 0 | 195.000 | 5.012 | 189.988 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Omvorm fietspad Schipbeekpad | Lasten | 425.000 | 0 | 425.000 | 11.732 | 413.268 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Pr. Margrietlaan - Bathmen | Lasten | 337.659 | 263.669 | 73.990 | 35.431 | 38.559 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Project de Braam | Lasten | 1.159.445 | 1.100.972 | 58.472 | 54.284 | 4.188 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Reconstr. Rotonde Roland Holstlaan | Lasten | 551.000 | 0 | 551.000 | 81.812 | 469.188 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Reconstr. Rotonde Roland Holstlaan | Baten | -231.000 | 0 | -231.000 | -60.738 | -170.262 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Reconstructie Havezatelaan | Lasten | 2.043.825 | 1.922.678 | 121.147 | 4.153 | 116.994 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Reconstructie Havezatelaan | Baten | -578.500 | -578.500 | 0 | 0 | 0 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Reconstructie Hoge Hondstraat | Lasten | 288.000 | 0 | 288.000 | 3.281 | 284.719 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Roessinksweg | Lasten | 465.922 | 85.331 | 380.591 | 344.519 | 36.072 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Roessinksweg | Baten | 0 | 0 | 0 | -3.121 | 3.121 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Rotonde Westenberg | Lasten | 132.200 | 0 | 132.200 | 132.137 | 63 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Schooldijk | Lasten | 265.000 | 0 | 265.000 | 2.300 | 262.700 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Siemelinksweg | Lasten | 2.696.722 | 111.071 | 2.585.652 | 1.464.051 | 1.121.601 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Tunnel Oostriklaan | Lasten | 2.982.000 | 2.716.485 | 155.026 | 960.544 | -805.518 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Tunnel Oostriklaan | Baten | -2.549.000 | -2.438.510 | 0 | -812.362 | 812.362 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Vervanging houten bruggen | Lasten | 940.000 | 158.014 | 781.987 | 76.966 | 705.021 |
(MA) grondwegwt>2017 | Leefomgeving | Omv.fietspad Welle Kapjes | Lasten | 200.000 | 0 | 200.000 | 0 | 200.000 |
Totaal (MA) grondwegwt>2017 | 24.186.114 | 10.062.470 | 13.573.645 | 3.718.168 | 9.855.477 | |||
Verloopoverzicht overlopende activa
(bedragen x €1) | ||||
Nog te ontvangen bedragen | Saldo 31-12-2022 | Toevoeging | Ontvangen bedragen | Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|
Subsidie Rijk | ||||
BRIM subsidie Landhuis | 6.049 | 0 | 0 | 6.049 |
WWB Inkomensdeel Vangnet | 0 | 594.570 | 0 | 594.570 |
Pothoofd | 6.105 | 0 | 0 | 6.105 |
Kavelruil ( POP3 subsidie) | 69.000 | 51.679 | 57.489 | 63.190 |
SPUK bijdragen | 117.621 | -1 | 117.621 | -1 |
BBZ vergoeding verstrekte kredieten | 24.312 | 18.837 | 17.083 | 26.066 |
Niet gesprongen explosieven | 19.125 | 0 | 19.125 | 0 |
Dunantlaan uitvoeringskosten | 3.308 | 0 | 3.308 | 0 |
Toeslagenaffaire | 269.760 | 913.739 | 222.284 | 961.215 |
Transitiekosten Opvang Oekraïne | 1.274.262 | 54.445 | 1.274.262 | 54.445 |
Opvang Oekraïense Vluchtelingen | 7.902.664 | 6.611.719 | 7.902.664 | 6.611.719 |
Opvang COA/Vluchtelingen | 1.305.000 | 0 | 1.305.000 | 0 |
Verbetering Digitale Dienstverlening | 23.899 | 0 | 23.899 | 0 |
VVE extra | 0 | 26.182 | 0 | 26.182 |
Schone Lucht Akkoord - Houtstook | 0 | 2.500 | 0 | 2.500 |
Kavelruil Salland | 0 | 19.864 | 0 | 19.864 |
Ontwikkelfonds Cleantechregio | 0 | 82.346 | 0 | 82.346 |
Totaal subsidie Rijk | 11.021.105 | 8.375.880 | 10.942.735 | 8.454.250 |
Subsidie overige overheden | ||||
Actieplan verkeersveiligheid | 63.043 | 258.657 | 257.035 | 64.665 |
Cultuureducatie primair onderwijs | 48.076 | 48.076 | 48.076 | 48.076 |
Enklaan - Deventerweg Bathmen | 28.750 | 0 | 0 | 28.750 |
Lebuinuslaan - Margijnenenk | 48.722 | 0 | 48.722 | 0 |
Snelfietsroute Deventer - Zutphen | 9.500 | 0 | 0 | 9.500 |
Fietsroutes Margijnenenk/Overstichtlaan | 802.928 | 162.850 | 690.778 | 275.000 |
Flexpools | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 |
Lebuinuspleinen | 400.000 | 0 | 0 | 400.000 |
Centrumschil de Kien | 17.170 | 0 | 17.170 | 0 |
Buurtaanpak Deventer Natuurlijk Gezond | 21 | -21 | 0 | 0 |
Noorderplein | 1.521 | 262.389 | 0 | 263.910 |
Zon op dak WP3 | 7.295 | 29.702 | 0 | 36.997 |
Ontwikkelfonds Clean Tech Regio | 14.283 | 85.387 | 0 | 99.670 |
Project PPLG Gebiedteam Salland | 0 | 14.573 | 0 | 14.573 |
Toekomstbestendig bedrijventerrein | 0 | 5.470 | 0 | 5.470 |
Wachtplaats 5e havenarm | 0 | 45.000 | 0 | 45.000 |
Subsidie Energie en duurzaamheid | 0 | 4.345 | 0 | 4.345 |
Soorten Management Plan | 0 | 35.000 | 0 | 35.000 |
Totaal subsidie overige overheden | 1.446.309 | 951.428 | 1.061.781 | 1.335.956 |
Totaal nog te ontvangen | 12.467.414 | 9.327.308 | 12.004.516 | 9.790.206 |
Staat van reserves
(bedragen x €1) | ||||||||||
Staat van reserves | Saldo 01-01-2023 | Bestemming | Saldo na bestemming | Rente bijschrijving | Toevoeging | Toevoeging vanuit andere reserve | Onttrekking | Ontrekking ten gunste van andere reserve | Dekking kapitaallasten | Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve met algemeen weerstandmotief | ||||||||||
Generieke weerstandsreserve | 24.882.716 | 0 | 24.882.716 | 0 | 13.555.639 | 7.814.291 | 10.246.558 | 1.815.031 | 34.191.057 | |
Totaal Algemene reserve met algemeen weerstandmotief | 24.882.716 | 0 | 24.882.716 | 0 | 13.555.639 | 7.814.291 | 10.246.558 | 1.815.031 | 0 | 34.191.057 |
Algemene reserve met specifiek weerstandsmotief | ||||||||||
Specifieke weerstandsreserve | 15.968.329 | 0 | 15.968.329 | 0 | 9.351 | 1.328.000 | 0 | 168.000 | 17.137.680 | |
Totaal Algemene reserve met specifiek weerstandsmotief | 15.968.329 | 0 | 15.968.329 | 0 | 9.351 | 1.328.000 | 0 | 168.000 | 0 | 17.137.680 |
Bestemmingsreserve met bestedingsfunctie | ||||||||||
Reserve kunstaankopen | 39.627 | 0 | 39.627 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39.627 | |
Reserve Deventer geschiedenis in beeld | 26.415 | 0 | 26.415 | 0 | 9.825 | 0 | 0 | 0 | 36.240 | |
Reserve projecten jeugd | 1.096.994 | 0 | 1.096.994 | 0 | 0 | 0 | 660.960 | 0 | 436.035 | |
Reserve versterking sociale structuur wijken en dorpen | 147.799 | 0 | 147.799 | 0 | 0 | 0 | 138.650 | 0 | 9.149 | |
Reserve theatertechniek Mimik | 53.930 | 0 | 53.930 | 0 | 27.777 | 0 | 0 | 0 | 81.707 | |
Reserve mondiaal beleid | 49.472 | 0 | 49.472 | 0 | 0 | 0 | 19.551 | 0 | 29.921 | |
Reserve onderhoud panden NV MVD | 572.921 | 0 | 572.921 | 0 | 0 | 0 | 0 | 572.921 | 0 | |
Reserve museumaankopen | 1.631 | 0 | 1.631 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.631 | |
Reserve conserveringen SAB | 25.835 | 0 | 25.835 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.835 | |
Reserve knelpunten sport | 75.065 | 0 | 75.065 | 1.276 | 19.403 | 0 | 8.492 | 0 | 87.251 | |
Reserve wonen boven winkels | 513.419 | 0 | 513.419 | 0 | 0 | 0 | 10.913 | 7.002 | 495.503 | |
Reserve legaat Bathmen | 3.500 | 0 | 3.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.500 | |
Reserve kracht van Salland | 125.517 | 0 | 125.517 | 0 | 0 | 0 | 55.723 | 0 | 69.794 | |
Reserve mind | 950 | 0 | 950 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 950 | |
Reserve gevelfonds | 9.198 | 0 | 9.198 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.198 | |
Reserve bodem | 164.184 | 0 | 164.184 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 164.184 | |
Reserve geluid | 198.891 | 0 | 198.891 | 0 | 17.489 | 0 | 65.183 | 0 | 151.197 | |
Reserve integrale MJOP projecten | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.000 | |
Reserve sociaal economisch beleid | 3.091 | 0 | 3.091 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.091 | |
Reserve pseudopremie ww | 40.145 | 0 | 40.145 | 0 | 0 | 0 | 40.145 | 0 | 0 | |
Reserve nieuw beleid | 34.605.480 | 0 | 34.605.480 | 0 | 2.709.238 | 0 | 26.730.000 | 0 | 10.584.718 | |
Reserve gemeentebrede investeringen | 1.059.726 | 0 | 1.059.726 | 0 | 92.141 | 0 | 600.000 | 0 | 551.867 | |
Reserve risico's | 363.474 | 0 | 363.474 | 0 | 25.667 | 0 | 0 | 0 | 389.140 | |
Reserve sociaal domein | 1.058.289 | 0 | 1.058.289 | 0 | 0 | 0 | 184.381 | 0 | 873.908 | |
Totaal Bestemmingsreserve met bestedingsfunctie | 40.250.552 | 0 | 40.250.552 | 1.276 | 2.901.540 | 0 | 28.513.999 | 579.924 | 0 | 14.059.446 |
Bestemmingsreserve prestatiegebonden met rentebeslag | ||||||||||
Reserve afkoop erfpacht | 2.023.010 | 0 | 2.023.010 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.023.010 | |
Totaal Bestemmingsreserve prestatiegebonden met rentebeslag | 2.023.010 | 0 | 2.023.010 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.023.010 |
Bestemmingsreserve prestatiegebonden met egaliserende functie | ||||||||||
Egalisatiereserve onderwijs gymzalen | 16.116 | 0 | 16.116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.116 | 0 | |
Reserve wijkaanpak | 147.244 | 0 | 147.244 | 0 | 0 | 0 | 147.244 | 0 | 0 | |
Reserve onderhoud gebouwen | 619.298 | 0 | 619.298 | 0 | 0 | 0 | 0 | 619.298 | 0 | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.655.277 | 1.525.988 | 1.279.190 | 0 | 1.902.075 | |
Reserve 1/3 regeling sport | 116.738 | 0 | 116.738 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 116.738 | |
Reserve investeringen buitensport | 1.390.094 | 0 | 1.390.094 | 23.632 | 1.945.444 | 0 | 334.155 | 0 | 3.025.014 | |
Reserve gebiedsontwikkeling | 2.038.468 | 0 | 2.038.468 | 0 | 0 | 0 | 290.083 | 0 | 1.748.385 | |
Reserve duurzaamheid vastgoed | 0 | 0 | 0 | 0 | 125.000 | 0 | 0 | 0 | 125.000 | |
Reserve nieuwkomers | 603.619 | 0 | 603.619 | 0 | 234.908 | 0 | 305.660 | 0 | 532.867 | |
Reserve Onderhoud Mileucentrum | 317.653 | 0 | 317.653 | 0 | 0 | 0 | 0 | 317.653 | 0 | |
Egalisatiereserve Vastgoed Mileucentrum | 38.727 | 0 | 38.727 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.727 | |
Reserve Slim Warmtenet Zandweerd | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Reserve herstructurering | 100.495 | 0 | 100.495 | 0 | 0 | 0 | 53.345 | 0 | 47.150 | |
Reserve mobiliteitsfonds parkeren | 1.019.079 | 0 | 1.019.079 | 0 | 714.309 | 0 | 0 | 0 | 1.733.388 | |
Reserve algemeen onroerende zaken | 2.262.519 | 0 | 2.262.519 | 0 | 342.585 | 0 | 798.452 | 55.066 | 1.751.587 | |
Reserve DOWR-i kapitaallasten | 2.784.110 | 0 | 2.784.110 | 0 | 1.566.775 | 0 | 0 | 0 | 1.406.557 | 2.944.328 |
Reserve tarieven huishoudelijk afval | 2.930.912 | 0 | 2.930.912 | 0 | 14.368 | 0 | 699.887 | 80.000 | 2.165.394 | |
Reserve riolen en gemalen | 360.522 | 0 | 360.522 | 0 | 35.015 | 0 | 0 | 0 | 395.537 | |
Egalisatiereserve weerstandsvermogen | 0 | 6.901.297 | 6.901.297 | 0 | 3.414.600 | 541.151 | 3.156.637 | 7.700.411 | 0 | |
Reserve overlopende uitgaven | 21.536.311 | 17.386.045 | 38.922.356 | 0 | 4.379.273 | 55.066 | 22.759.781 | 0 | 20.596.914 | |
Reserve huisvesting gemeentelijk apparaat | 837.898 | 0 | 837.898 | 0 | 60.000 | 0 | 145.889 | 0 | 752.009 | |
Reserve maatschappelijk opvang - beschermd wonen (regionaal) | 11.371.391 | 0 | 11.371.391 | 0 | 5.251.961 | 0 | 3.278.334 | 0 | 13.345.018 | |
Reserve Molukse graven | 195.674 | 0 | 195.674 | 0 | 0 | 0 | 54.639 | 0 | 141.035 | |
Reserve maatschappelijk opvang - beschermd wonen (lokaal) | 1.555.290 | 0 | 1.555.290 | 0 | 308.199 | 0 | 45.000 | 0 | 1.818.489 | |
Totaal Bestemmingsreserve prestatiegebonden met egaliserende functie | 50.242.159 | 24.287.342 | 74.529.501 | 23.632 | 20.047.715 | 2.122.205 | 33.348.296 | 8.788.544 | 1.406.557 | 53.179.656 |
Financieel technische bestemmingsreserve | ||||||||||
Reserve kapitaalasten investeringen | 22.196.211 | 0 | 22.196.211 | 377.336 | 545.065 | 87.002 | 0 | 0 | 2.622.863 | 20.582.750 |
Reserve verstrekte geldlening EDON | 544.536 | 0 | 544.536 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 544.536 | |
Totaal Financieel technische reserve | 22.740.747 | 0 | 22.740.747 | 377.336 | 545.065 | 87.002 | 0 | 0 | 2.622.863 | 21.127.286 |
Totaal reserves gemeente Deventer | 156.107.512 | 24.287.342 | 180.394.855 | 402.243 | 37.059.309 | 11.351.498 | 72.108.853 | 11.351.498 | 4.029.420 | 141.718.134 |
Algemene toelichting reserves
(bedragen x €1) | ||||
|---|---|---|---|---|
Onderwerp | Programma | Raadsbesluit | Doel van de reserve | Saldo per 31-12-2023 |
Algemene reserve met algemeen weerstandsmotief | ||||
Generieke weerstandsreserve | Algemene dekkingsmiddelen | 24-1-2018 | Dekking kosten van optreden algemene risico's | 34.191.057 |
Totaal Algemene reserve met algemeen weerstandsmotief | 34.191.057 | |||
Algemene reserve met specifiek weerstandsmotief | ||||
Specifieke weerstandsreserve | Algemene dekkingsmiddelen | 24-1-2018 | Dekking kosten van optreden specifieke risico's | 17.137.680 |
Totaal Algemene reserve met specifiek weerstandsmotief | 17.137.680 | |||
Bestemmingsreserve met bestedingsfunctie | ||||
Reserve kunstaankopen | Kunst en Cultuur | 1-12-1961 | Dekking aankopen kunst | 39.627 |
Reserve Deventer geschiedenis in beeld | Kunst en Cultuur | 28-11-1985 | Verzamelen en beheren historisch bezit | 36.240 |
Reserve projecten jeugd | Jeugd en onderwijs | 27-11-2019 | Dekking projecten jeugd 2019-2022 | 436.035 |
Reserve versterking sociale structuur wijken en dorpen | Meedoen | 22-12-2021 | Herstellen van verbindingen in wijken en dorpen | 9.149 |
Reserve theatertechniek Mimik | Kunst en cultuur | 22-12-2021 | Vervangingsinvesteringen in theatertechniek | 81.707 |
Reserve mondiaal beleid | Economie en Internationaal Beleid | 11-7-1995 | Dekking kosten bevorderen internationalisering | 29.921 |
Reserve onderhoud panden NV MVD | Kunst en cultuur | 22-12-2021 | Meerjarig onderhoudprogramma voormalige MVD panden | 0 |
Reserve museumaankopen | Economie, kunst en cultuur | 1976 | Dekking aankoop museumstukken | 1.631 |
Reserve conserveringen SAB | Economie, kunst en cultuur | 1995 | Dekking conserveringen collectie SAB | 25.835 |
Reserve knelpunten sport | Meedoen | 27-1-1986 | Oplossen van knelpunten in de sport. De vorming is een uitvloeisel van de tariefsystematiek voor ingebruikgeving van sportaccommodaties (binnen en buiten) m.i.v. 1-1-1987. | 87.251 |
Reserve wonen boven winkels | Ruimtelijke ontwikkeling | 3-7-2019 | Dekking voor investeringen voor wonen en verblijven in de binnenstad | 495.503 |
Reserve legaat Bathmen | Diverse | 2005 | Bekostiging diverse uitgaven op cultureel gebied in Bathmen. | 3.500 |
Reserve kracht van Salland | Ruimtelijke ontwikkeling | 1-7-2015 | Verbeteren leefbaarheid en kwaliteit landelijk gebied | 69.794 |
Reserve mind | Leefomgeving | 11-12-2000 | Verbeteren van de verkeerstechnische infrastructuur in de gemeente, ten behoeve van een betere bereikbaarheid, leefbaarheid en verkeersveiligheid. | 950 |
Reserve gevelfonds | Economie en Internationaal Beleid | 23-5-2000 | Dekking gevelverbetering binnenstad | 9.198 |
Reserve bodem | Milieu en duurzaamheid | 9-11-2011 | Dekking kosten bodemsanering | 164.184 |
Reserve geluid | Milieu en duurzaamheid | 9-11-2011 | Dekking kosten geluidsanering | 151.197 |
Reserve integrale MJOP projecten | Leefomgeving | 24-06-2015 | Verrekening tussen producten bij integrale MJOP projecten | 15.000 |
Reserve sociaal economisch beleid | Economie en Internationaal Beleid | 1-1-1988 | Stimuleren van economische ontwikkelingen | 3.091 |
Reserve pseudopremie WW | Bedrijfsvoering | 11-7-2018 | Dekking kosten Ww-garantie voor ambtenaren in het 3e jaar WW. | 0 |
Reserve begrotingstekort | Algemene dekkingsmiddelen | 13-11-2019 | Dekking geraamde begrotingstekorten | 0 |
Reserve nieuw beleid | Algemene dekkingsmiddelen | 10-11-2022 | Dekking eenmalig nieuw beleid | 10.584.718 |
Reserve gemeentebrede investeringen | Algemene dekkingsmiddelen | 1-6-1999 | Structurele dekking gemeentebrede investeringen | 551.867 |
Reserve risico's | Algemene dekkingsmiddelen | 16-12-2002 | Dekking gevolgen specifieke risico's (o.a. lening GAE en WBW) | 389.140 |
Reserve sociaal domein | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt/Meedoen/Jeugd en onderwijs | 2-7-2014 | Dekking voor tekorten Sociaal domein en transformatie | 873.908 |
Totaal Bestemmingsreserve met bestedingsfunctie | 14.059.446 | |||
Bestemmingsreserve prestatiegebonden met rentebeslag | ||||
Vermogensreserve | Algemene dekkingsmiddelen | 28-4-2003 | Compensatie wegvallen dividend aandelen | 0 |
Reserve afkoop erfpacht | Algemene dekkingsmiddelen | 17-12-2014 | Dekking afkoop erfpachten | 2.023.010 |
Totaal Bestemmingsreserve prestatiegebonden met rentebeslag | 2.023.010 | |||
Bestemmingsreserve prestatiegebonden met egaliserende functie | ||||
Egalisatiereserve onderwijs gymzalen | Jeugd en onderwijs | 12-4-2011 | Egaliseren kosten onderhoud gymzalen (beheer Deventer) | 0 |
Reserve wijkaanpak | Meedoen | 1994 | Dekking uitgaven wijkaanpak (aflooptermijn is 2 jaar) | 0 |
Reserve onderhoud gebouwen | Diverse | Opvangen jaarlijks flucturerende uitgaven onderhoud | 0 | |
Reserve planmatig onderhoud kernbezit | Herstructurering en vastgoed | 18-4-2023 | Dekking van de jaarlijkse kosten planmatig onderhoud van het kernbezit. | 1.902.075 |
Reserve 1/3 regeling sport | Meedoen | 23-10-1990 | Dekking investeringen van sportverenigingen | 116.738 |
Reserve investeringen buitensport | Meedoen | 1-1-2000 | Dekking vervangingsinvest. buitensport vanuit vrijv. kplst. | 3.025.014 |
Reserve gebiedsontwikkeling | Herstructurering en vastgoed | 16-12-2020 | Dekking van de publieke onrendabele toppen bij woningbouwontwikkelingen | 1.748.385 |
Reserve duurzaamheid vastgoed | Herstructurering en vastgoed | 19-7-2023 | Middelen beschikbaar te houden voor de verduurzaming van ons vastgoed | 125.000 |
Reserve nieuwkomers | Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt/Meedoen | 21-12-2016 | Dekking kosten instroom statushouders (asielinstroom) | 532.867 |
Reserve Onderhoud Mileucentrum | Milieu en duurzaamheid | 13-10-2021 | Meerjarig onderhoudsprogramma Milieucentrum | 0 |
Egalisatiereserve Vastgoed Mileucentrum | Milieu en duurzaamheid | 13-10-2021 | Egalisatie van de exploitatieresultaten van het beheer van het vastgoed van het milieucentrum | 38.727 |
Reserve Slim Warmtenet Zandweerd | Milieu en duurzaamheid | 26-5-2023 | Egalisatie reserve voor jaarlijks egaliseren van fluctuaties in de exploitatiekosten van het project Warmtenet Zandweerd | 0 |
Reserve herstructurering | Herstructurering en vastgoed | Dekking van herstructurering en wijkontwikkeling | 47.150 | |
Reserve mobiliteitsfonds parkeren | Leefomgeving | Dekking kosten verkeerstechnische infrastructuur | 1.733.388 | |
Reserve algemeen onroerende zaken | Herstructurering en vastgoed | 4-3-1997 | Dekking kosten onroerende zaken buiten exploitatie | 1.751.587 |
Reserve DOWR-i kapitaallasten | Bedrijfsvoering | 11-12-2013 | Bijdrage dekking kapitaallasten DOWR-i investeringen | 2.944.328 |
Reserve tarieven huishoudelijk afval | Milieu en duurzaamheid | 1-1-2001 | Egaliseren kosten huishoudelijk afval | 2.165.394 |
Reserve riolen en gemalen | Leefomgeving | 1-1-1996 | Beperken tariefschommelingen rioolrecht en egal rek result | 395.537 |
Egalisatiereserve weerstandsvermogen | Algemene dekkingsmiddelen | 24-1-2018 | Egaliseren verschillen grondexploitatie, rente en rek result | 0 |
Reserve overlopende uitgaven | Algemene dekkingsmiddelen | 1999 | Tijdelijk stallen van over te hevelen uitgaven | 20.596.914 |
Reserve huisvesting gemeentelijk apparaat | Bedrijfsvoering | 1976 | Dekking kosten huisvesting gemeentelijk apparaat | 752.009 |
Reserve maatschappelijk opvang - beschermd wonen (regionaal) | Meedoen | 21-12-2016 | Dekking kst. regionale samenwerking, organisatie en uitvoering | 13.345.018 |
Reserve Molukse graven | Burger en Bestuur | 12-10-2022 | Dekking van kosten van grafrechten van Molukse graven en plaatsen van gedenktekens | 141.035 |
Reserve maatschappelijk opvang - beschermd wonen (lokaal) | Meedoen | 14-12-2022 | De middelen die gestald zijn in de reserve MO-BW lokaal moeten worden besteed aan projecten die voldoen aan het convenant Beschermd wonen/Maatschappelijke opvang | 1.818.489 |
Totaal Bestemmingsreserve met bestedingsfunctie | 53.179.655 | |||
Financieel technische bestemmingsreserve | ||||
Reserve kapitaalasten investeringen | Diverse | 2004 | Bijdrage dekking kapitaallasten investeringen | 20.582.750 |
Reserve verstrekte geldlening EDON | Algemene dekkingsmiddelen | voorm. Diepenveen | Dekking kapitaallasten financieel vast actief | 544.536 |
Reserve verstrekte geldlening Vitens | Algemene dekkingsmiddelen | Dekking kapitaallasten financieel vast actief | 0 | |
Totaal Financieel technische bestemmingsreserve | 21.127.286 | |||
Totaal reserves gemeente Deventer | 141.718.134 | |||
Staat van voorzieningen
(bedragen x €1) | ||||||
Staat van rvoorzieningen | Saldo 01-01-2023 | Rente bijschrijving | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Voorzieningen voor specifieke besteding (van derden verkregen) | ||||||
Voorziening riolen en gemalen | 1.974.303 | 0 | 107.271 | 0 | 0 | 2.081.574 |
Voorziening parkeerbijdrage bouwaanvragen | 286.890 | 0 | 138.125 | 0 | 0 | 425.015 |
Fonds collectie Reijns | 214.891 | 0 | 11.400 | 11.476 | 0 | 214.815 |
Fonds collectie Knecht-Drenth | 1.262.169 | 0 | 12.259 | 88.685 | 0 | 1.185.743 |
Voorziening beheerfonds Gooiermars | 554.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 554.000 |
Totaal voorzieningen voor specifieke besteding (van derden verkregen) | 4.292.253 | 0 | 269.055 | 100.161 | 0 | 4.461.147 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | ||||||
Voorziening spaarverlof | 195.133 | 0 | 191.340 | 0 | 0 | 386.473 |
Voorziening wethouderspensioenen | 6.826.698 | 136.534 | 234.563 | 318.158 | 328.470 | 6.551.167 |
Voorziening fonds evenementen | 28.125 | 0 | 94.346 | 80.000 | 0 | 42.471 |
Voorziening afgesloten complexen | 723.104 | 0 | 96.107 | 328.081 | 0 | 491.130 |
Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 7.773.060 | 136.534 | 616.356 | 726.239 | 328.470 | 7.471.241 |
Totaal voorzieningen gemeente Deventer | 12.065.313 | 136.534 | 885.411 | 826.400 | 328.470 | 11.932.388 |
Voorzieningen in mindering op activa | ||||||
Voorziening dubieuze debiteuren BBZ | 278.381 | 0 | 0 | 60.494 | 0 | 217.887 |
Voorziening dubieuze debiteuren bijstandsvorderingen | 1.730.528 | 0 | 80.121 | 0 | 0 | 1.810.649 |
Voorziening dubieuze debiteuren BAD | 112.926 | 0 | 51.603 | 14.868 | 0 | 149.661 |
Voorziening dubieuze debiteuren | 1.243.678 | 0 | 188.574 | 358.448 | 0 | 1.073.804 |
Verliesvoorziening gronden/panden | 39.884.910 | 797.698 | 1.530.458 | 399.135 | 0 | 41.813.931 |
Verliesvoorziening MVA (vm NIEGG) | 0 | 0 | 860.000 | 0 | 860.000 | |
Totaal voorzieningen in mindering op activa | 43.250.423 | 797.698 | 2.710.756 | 832.945 | 0 | 45.925.932 |
Algemene toelichting voorzieningen
(bedragen x €1) | ||||
|---|---|---|---|---|
Onderwerp | Programma | Raadsbesluit | Doel van de reserve | Saldo per 31-12-2023 |
Voorzieningen voor specifieke besteding (van derden verkregen) | ||||
Voorziening riolen en gemalen | Leefomgeving | 27-5-2015 | Van derden verkregen middelen met specifieke besteding (riool) | 2.081.575 |
Voorziening parkeerbijdrage bouwaanvragen | Leefomgeving | 13-11-2019 | Middelen derden voor investeringen in de kwaliteit en de kwantiteit van de parkeercapaciteit | 425.015 |
Fonds collectie Reijns | Kunst en Cultuur | 20-7-2011 | Middelen derden (Reijns) t.b.v. beheerskosten blikkencollectie | 214.815 |
Fonds collectie Knecht-Drenth | Kunst en Cultuur | 2003 | Middelen derden (Knecht-Drenth) t.b.v. instandhouden collectie | 1.185.743 |
Voorziening beheerfonds Gooiermars | Milieu en duurzaamheid | 22-12-2021 | Middelen derden (Provincie) t.b.v. beheerkosten Gooiermars | 554.000 |
Totaal Voorzieningen voor specifieke besteding (van derden verkregen) | 4.461.148 | |||
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | ||||
Voorziening spaarverlof | Bedrijfsvoering | 14-12-2022 | De voorziening voor het inzetten van Spaarverlof voor loopbaanplanning, levensfase en/of vitaliteit | 386.473 |
Voorziening wethouderspensioenen | Bedrijfsvoering | 18-11-2009 | Dekking diverse risico's | 6.551.167 |
Voorziening fonds evenementen | Economie en Internationaal Beleid | 2002 | Bijdrage voor (deel) kosten specifieke binnenstadsevenementen | 42.471 |
Voorziening afgesloten complexen | Herstructurering en vastgoed | 3-4-1997 | Dekking nagekomen kosten van admin. afgesloten projecten | 491.130 |
Totaal Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 7.471.241 | |||
Totaal Voorzieningen gemeente Deventer | 11.932.389 | |||
Verloopoverzicht overlopende passiva
(bedragen x €1) | ||||
Vooruit ontvangen bedragen | Saldo 31-12-2022 | Toevoeging | Aanwending | Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|
Subsidie Rijk | ||||
Aanvullende gevelmaatregelen | 241.932 | 11.215 | 2.700 | 250.447 |
VVS extra | 132.197 | 3.633.333 | 3.765.530 | 0 |
BRIM subsidie onderhoud monumenten | 207.492 | 91.838 | 0 | 299.330 |
Intertemporele vergoeding statushouders | 175.257 | 0 | 43.814 | 131.443 |
Woningbouwimpuls | 2.593.687 | 0 | 672.351 | 1.921.336 |
SPUK Toeslagen | 0 | 118249 | 0 | 118.249 |
Regeling Reductie Energiegebruik | 158.629 | 0 | 42.408 | 116.221 |
Zandweert Stroomt | 3.621.578 | 0 | 716.860 | 2.904.718 |
Deventer Knap Intelligent | 28.659 | 0 | 0 | 28.659 |
Regeling sportakkoord /sportformat | 43.311 | 0 | 43.311 | 0 |
Flexwoningen | 936.774 | 0 | 0 | 936.774 |
NPO middelen | 681.074 | 507.964 | 533.414 | 655.624 |
Regeling Reductie Energiegebruik Woningen | 769.891 | 0 | 0 | 769.891 |
Lokale Preventieakkoorden | 42.206 | 50.000 | 29.412 | 62.794 |
Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen | 31.873 | 0 | 8.500 | 23.373 |
SPUK inburgeringsvoorzieningen | 582.560 | 1.069.442 | 687.287 | 964.715 |
Huisvesting aandachtsgroepen | 1.986.000 | 0 | 0 | 1.986.000 |
S.L.A. Zero Emissie / Houtstook | 90.000 | 0 | 10.000 | 80.000 |
SPUK bodem historische Spoedopgave fase 1 | 73.051 | 0 | 44.148 | 28.903 |
Flex-en transformatiewoningen | 3.600.000 | 0 | 295.336 | 3.304.664 |
SPUK bodem historische Spoedopgave fase 2 | 40.202 | 0 | 0 | 40.202 |
SPUK Onderwijsroute | 65.563 | 142.797 | 50.644 | 157.716 |
Stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen | 401.350 | 0 | 19.832 | 381.518 |
Ventilatie in scholen | 142.878 | 0 | 0 | 142.878 |
Tijdelijke onderwijshuisvesting Ontheemden | 1.095 | 122.700 | 123.795 | 0 |
Impuls jongerencultuur | 310.000 | 0 | 141.185 | 168.815 |
Coronatoegangsbewijzen | 25.956 | 0 | 25.956 | 0 |
ESF 2017 | 140.000 | 320.000 | 140.000 | 320.000 |
Geluidsanering J.v.Vlotenlaan | 26.144 | 0 | 23.285 | 2.859 |
Aanpak Energiearmoede | 2.016.216 | 985.823 | 241.868 | 2.760.171 |
Duurzaam maatschappij vastgoed (DUMAVA) | 0 | 52.525 | 0 | 52.525 |
BBZ 2021 75% kredieten | 0 | 51.247 | 0 | 51.247 |
Huisvesting aandachtsgroepen ( RHA'23) | 0 | 748.000 | 0 | 748.000 |
SPUK Overlast Asielzoekers | 0 | 45.462 | 0 | 45.462 |
Toekenningsbesch. Keizerslanden PG 6 | 0 | 13.881.797 | 0 | 13.881.797 |
Toekenningsbesch. Centrumschil PG 6 | 0 | 7.270.310 | 26969 | 7.243.341 |
Start Bouwimpuls | 0 | 3.593.100 | 0 | 3.593.100 |
Spuk bodem 2023-2027 | 0 | 123.931 | 0 | 123.931 |
Geluidsanering Oldenielstraat | 0 | 122.625 | 48.957 | 73.668 |
Voorschoolse educatie ontheemde peuters | 0 | 63.000 | 42.197 | 20.803 |
SPUK-GALA | 0 | 1.690.067 | 1.513.019 | 177.048 |
SPUK-IZA | 0 | 1.438.963 | 987.267 | 451.696 |
Deventer Isolatie programma | 0 | 1.797.482 | 0 | 1.797.482 |
CDOKE Middelen tm 31-12-2025 | 0 | 2.119.652 | 419.000 | 1.700.652 |
SPUK BTW SPORT | 0 | 2.086.093 | 1.158.980 | 927.113 |
SPUK MEOZ | 0 | 2.409.005 | 1.284.766 | 1.124.239 |
SPUK Informatie Digitale Overheid | 0 | 10.951 | 10.951 | |
SWN-NGF Zandweerd | 0 | 2.016.336 | 0 | 2.016.336 |
Flekxpools obv realisatie | 0 | 58.500 | 5.753 | 52.747 |
Totaal Subsidie Rijk | 19.165.575 | 46.632.407 | 13.148.544 | 52.649.438 |
Subsidies van overige overheden | ||||
Recreatief Groen | 60.500 | 15.187 | 60.500 | 15.187 |
Gebiedsontwikkeling SZ Gooiermars | 16.000 | 0 | 6.000 | 10.000 |
Westfalen | 135.000 | 0 | 0 | 135.000 |
5-e Havenarm | 20.000 | 0 | 20.000 | 0 |
Smidsgang | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sociale Cohesie Binnenstad | 12.125 | 0 | 5.209 | 6.916 |
Project Deventer 1371 | 20.249 | 0 | 20.249 | 0 |
Intensivering Energietoezicht | 17.381 | 0 | 17.381 | 0 |
Slimwarmtenet fase II | 630.208 | 0 | 234.385 | 395.823 |
Gemeente Enschede - bijdrage RIEC | 39.371 | 135.000 | 0 | 174.371 |
Ontwikkelfonds Cleantechregio | 74.283 | 0 | 74.283 | 0 |
H.Hondstraat-Ceintuurbaan | 177.506 | 0 | 43.573 | 133.933 |
Stadscampus de Kien | 9.505 | 146053 | 9.505 | 146.053 |
Groen Gas | 45.977 | 0 | 45.977 | 0 |
Vliegend Hert | 63.052 | 0 | 33.947 | 29.105 |
NABO Diepenveen | 310.179 | 0 | 4.063 | 306.116 |
Stadsarrangement | 61.772 | 0 | 30.689 | 31.083 |
Toekomstbestendige Bedrijventerreinen | 13.276 | 0 | 13.276 | 0 |
Schoorsteen voormalig Coberco | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 |
SPUK BTW Sport | 658.207 | -658.207 | 0 | 0 |
Afkoppelen verhard oppervlak | 0 | 342.148 | 117.594 | 224.554 |
Fietsstructuur A1-zone | 0 | 500.000 | 56.916 | 443.084 |
Reconstructie Rotonde N337 | 0 | 287.003 | 40.906 | 246.097 |
Klimaatadaptiemaatregelen 2021-2027 | 0 | 20.865 | 0 | 20.865 |
Weerbaarheidsgelden provincie | 0 | 180.000 | 0 | 180.000 |
Versterking natuur en samenleving | 0 | 23.975 | 0 | 23.975 |
Verbetering (veiligheids) | 0 | 202.500 | 0 | 202.500 |
Storminkstraat | 0 | 229.225 | 1.425 | 227.800 |
Mobiliteitsstudie Poort van Deventer | 0 | 15.000 | 0 | 15.000 |
Inkomsten volgen intentieovereenkomst | 0 | 0 | 0 | 0 |
Besluit locatiegebonden subsidies | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Subsidies van overige overheden | 2.366.391 | 1.438.749 | 835.878 | 2.969.262 |
Totaal | 21.531.966 | 48.071.156 | 13.984.422 | 55.618.700 |
Gewaarborgde geldleningen
(bedragen x €1.000) | ||
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening worden gespecificeerd: | ||
Soort | Boekwaarde 31-12-2023 | Boekwaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|
Gewaarborgde geldleningen aan instellingen | 4.021 | 4.748 |
Gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen particulieren | 1.773 | 2.866 |
Garantstellingen via waarborgfondsen WEW (NHG) en WSW | 921.991 | 898.261 |
Overige verleende garanties (o.a. sportverenigingen) | 723 | 589 |
Totaal | 928.508 | 906.464 |
Naam geldnemer | Rente% | Restantbedrag geldlening 01-01-2023 | Bedrag nieuwe | Totaalbedrag aflossingen | Restantbedrag geldleningen 31-12-2023 | Zekerheden | Toelichting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal | Door gemeente gewaarborgd | leningen | Totaal | Door gemeente gewaarborgd | |||||
St. Carinova Woonzorg | 4,195 | 191.986,85 | 191.986,85 | 47.996,71 | 143.990,14 | 143.990,14 | Recht 1e hypotheek | BNG | |
St. Carinova Woonzorg | 4,218 | 378.163,28 | 378.163,28 | 93.483,86 | 284.679,42 | 284.679,42 | Recht 1e hypotheek | BNG | |
St. Carinova Woonzorg | 4,218 | 711.674,94 | 711.674,94 | 175.929,61 | 535.745,33 | 535.745,33 | Recht 1e hypotheek | BNG | |
St. Carinova Woonzorg | 5,47 | 225.087,68 | 225.087,68 | 32.702,70 | 192.384,98 | 192.384,98 | Recht 1e hypotheek | BNG | |
St. Gemeenschapshuis de Kuip | 4,45 | 22.689,01 | 22.689,01 | 0,00 | 22.689,01 | 22.689,01 | RABO | ||
St. Gemeenschapshuis de Kuip | 5 | 90.756,04 | 90.756,04 | 0,00 | 90.756,04 | 90.756,04 | RABO | ||
Woningstichting de Marken | 5,93 | 249.788,56 | 249.788,56 | 15.794,75 | 233.993,81 | 233.993,81 | BNG | ||
Woonbedrijf Ieder1 | 7,45 | 497.611,00 | 497.611,00 | 154.105,00 | 343.506,00 | 343.506,00 | Via Woonbedrijf Ieder1 (Remco vd Linden) | ||
NV Wonen Boven Winkels | 2,686 | 1.260.000,00 | 1.260.000,00 | 30.000,00 | 1.230.000,00 | 1.230.000,00 | Recht 1e hypotheek | NWB bank | |
Sportbedrijf | 1,78/2,28 | 521.510,00 | 521.510,00 | 85.704,00 | 435.806,00 | 435.806,00 | akte 11 maart 2014 | Via ASN bank €336.736 1,78% en | |
Sportbedrijf | 3 | 551.105,00 | 551.105,00 | 85.887,00 | 465.218,00 | 465.218,00 | akte 29 jan. 2014 | Via Energiefonds Overijssel | |
Sportclub Deventer | 1 | 48.000,00 | 48.000,00 | 6.000,00 | 42.000,00 | 42.000,00 | NWB bank | ||
Totaal | 4.748.372,36 | 4.748.372,36 | 0,00 | 727.603,63 | 4.020.768,73 | 4.020.768,73 | |||
Staat van gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en het verbeteren van eigen woningen (x €1) | ||||
Restant geldleningen begin dienstjaar | Bedrag in de loop van dienstjaar | Aflossingen in de loop van dienstjaar | Restant geldleningen eind van dienstjaar | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
2.865.924,16 | - | 1.092.833,59 | 1.773.090,57 | Aantal leningen: *65. |
* ten dele geraamd. I.v.m. het vroege afsluiten van de jaarrekening is het de geldverleners niet mogelijk de gegevens op tijd aan te leveren, daar de meesten dit pas rond april/mei doen. Dit resulteert in een gecombineerde opgave van nieuwe en oude gegevens. | ||||
Overzicht verleende garanties via waarborgfondsen woningbouw (gemeente actervangfunctie) (bedragen x €1) | ||||
Naam waarborgfonds | Object van garantstelling | Totaalbedrag ultimo 2023 | Totaalbedrag van uitgekeerde bedragen (verliezen) ultimo 2023 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
Stichting waarborgfonds Eigen Woningen (WEW)* (betreft aankoop van woningen (> 01-1995) en kwaliteitsverbetering van woningen (> 01-1999) | Woningen (NHG) | 346.000.000 (nominaal) | 7.537.000 | Stichting primair aansprakelijk (sterfhuisconstructie) per 01-01-2011 neemt Rijk volledige achtervangfunctie over. |
Stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW)** | Woningen via woon corporaties | 575.991.000 (schuldrestant per 31-12-2023) | - | Stichting en corporaties primair aansprakelijk. Rijk en gemeenten zijn achterborg. |
* Bron: Brief NHG ultimo 30 juni 2023 | ||||
** Bron: Jaaroverzicht WSW ultimo 2023. De weergegeven schuldrestanten per ultimo december 2023 zijn gebaseerd op de leningadministratie van WSW (vóór vaststelling van de jaarrekening 2023 van WSW), inclusief het maximumbedrag van de obligolening. De toerekenbare schuld is nader gespecificeerd in het leningoverzicht van WSW. Begin 2024 stemt de WSW de geborgde leningen en schuldrestanten per ultimo 2023 af met de financiers en de corporaties. Nadat het WSW eventuele wijzigingen heeft verwerkt stuurt het WSW uiterlijk in maart 2024 het definitieve overzicht van de leningen en de achtervangpositie aan de gemeente Deventer. | ||||
Naam rechtspersoon | Object garantstelling | Waarborgmaatschappij | Gemeentelijke aandeel | Garantieduur | Loopt af in | Toelichting | Opmerking | Kredietverstrekker | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
In % | Bedrag geldlening | Opname | Jaarlijkse afname | Totaalbedrag aflossing | Saldo 31-12-2023 | Start | Duur | |||||||
Tennisclub Colmschate | Nieuw clubhuis | SWS | 50% | 110.000 | 0 | 7.333 | 80.667 | 29.333 | 2013 | 15 jaren | 2028 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | ||
Tafeltennisvereniging Swift | Renovatie sportaccommodatie | SWS | 50% | 25.000 | 0 | 1.667 | 15.000 | 10.000 | 2014 | 15 jaren | 2029 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | Kredietverstrekker | Triodos bank |
Deventer Hockey Club | Kunstgrasvelden | SWS | 50% | 250.000 | 0 | 25.000 | 225.000 | 25.000 | 2014 | 10 jaren | 2024 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | Dossiernr. SWS 2014.063 | |
Deventer Hockey Club | Opblaashal | SWS | 50% | 200.000 | 0 | 13.333 | 66.665 | 133.334 | 2018 | 15 jaren | 2033 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | Dossiernr. SWS 2018.039 | |
Deventer Lawn Tennis Club (DLTC) | Realisatie tennisbanen | SWS | 50% | 50.000 | 0 | 5.000 | 42.500 | 7.500 | 2019 | 10 jaren | 2029 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | Dossiernr. SWS 2018.052 | |
VV IJsselstreek | Verduurzaming clubgebouw | SWS | 50% | 37.500 | 0 | 2.500 | 2.500 | 35.000 | 2022 | 15 jaren | 2037 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | Dossiernr. SWS 2022.040 | |
SV Helios | Verduurzaming accommodatie | SWS | 50% | 110.000 | 0 | 7.333 | 0 | 110.000 | 2023 | 15 jaren | 2038 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | Dossiernr. SWS 2023 067 | |
Tennis & Padel Colmschate | Padelbanen | SWS | 50% | 115.000 | 0 | 7.667 | 0 | 115.000 | 2023 | 15 jaren | 2038 | Voor 50% meegegarandeerd door SWS | Dossiernr. SWS 2023 115 | |
Totaal | 897.500,00 | 0,00 | 69.833,00 | 432.331,63 | 465.167,37 | |||||||||
Stichting Sporthal Schalkhaar | Terugkoopgarantie Sporthal | n.v.t | 100% | 431.091 | 10.777 | 173.239 | 257.852 | 1998 | 40 jaren | 2039 | Door gemeente Diepenveen verstrekt | |||
Totaal | 1.328.591,21 | 0,00 | 80.610,28 | 605.570,86 | 723.019,35 | |||||||||